7 Väärinymmärrettyä yritysveron vähennystä

5. syyskuuta 2017

Verovähennykset ovat hankalia ja yritysten verovähennykset ovat vaikeimpia ja monimutkaisia. Ennen kuin lisäät näihin yritystuloveroihin liittyviä kuluja yrityksesi veroilmoitukseen, tarkista, että olet oppinut pätevyyden näiden vähennysten tekemisestä ja vähennysten rajoista.

1. Käynnistyskustannukset . On paljon väärinkäsityksiä vähennyksistä liiketoiminnan aloittamiselle.

Jotkut sanovat, että voit vähentää kaikki kustannukset kaikesta, mitä teit vuonna ennen yritystesi aloittamista. Mutta on olemassa kolme asiaa, jotka sinun tulisi tietää ennen kuin yrität vähentää liiketoiminnan käynnistyskulut:

• Liiketoiminnan käynnistyskustannusten vähennykset ovat rajalliset. IRS pitää käynnistyskustannuksia liiketoiminnan pääomakustannuksina, jotka poistetaan (levitetään) pitkällä aikavälillä. Voit kuitenkin vähentää jopa 5 000 dollaria yrityksen perustamiseen ja 5 000 dollaria organisaation kustannuksiin. 5 000 dollarin vähennystä pienennetään summalla, jonka aloitus- tai organisaatiokustannukset ylittävät 50 000 dollaria.
• Käynnistyskustannukset on käytettävä aktiivisen kaupan tai liiketoiminnan tai > tutkimalla aktiivisen kaupan tai liiketoiminnan luomista tai hankkimista. " Et voi vähentää näitä kuluja, ellet voi osoittaa, että olet aktiivisesti mukana ja olet alkanut aloittaa liiketoiminnan. Vain tietyt käynnistyskustannukset ovat vähennyskelpoisia.
• Jotta vähennyskelpoinen, IRS sanoo, että käynnistyskustannusten on oltava sellaisia, "voit vähentää, jos olet maksanut tai aiheuttanut sen toimimasta olemassa olevaa aktiivista kaupankäyntiä tai liiketoimintaa (samassa kentässä kuin olet syöttänyt)." Vihaan idea uudestaan ​​uudesta liiketoiminnasta tai huonoista kustannuksista saattaa käydä vierailulla IRS-tilintarkastuksesta.

Kuten kaikki muut vähennykset, varmista, että sinulla on kirjaa käynnistyskuluista ennen kuin yrität vähentää niitä.

Lisätietoja IRS: stä vähennetään yritysten käynnistyskustannuksia, ks. IRS-julkaisu 535, luku 8.

2. Ateriat ja viihde-kustannukset

. Monet vuodet sitten yritykset voisivat vähentää aterioita ja viihdettä. Mutta nyt IRS rajoittaa näiden kulujen vähennykset 50 prosenttiin. Tästä huolimatta on poikkeuksia näistä rajoista. Jos aterio- tai viihdykustannukset ovat suurelle yleisölle tapahtumaa, niitä voidaan pitää mainonnassa, mikä on vähennyskelpoista 100 prosentilla. IRS sanoo,

Voit vähentää kulut, jotka tarjoavat aterioita, viihdettä tai virkistysmahdollisuuksia suurelle yleisölle keinona mainostaa tai edistää hyväntahtoisuutta yhteisössä. 50%: n raja ei koske tätä kulua.

Katso IRS-julkaisusta 535, luku 11, lisätietoja liike-elämän aterioista ja viihde-kuluista.

3. Pahat velat.

Asiakkaat, jotka eivät maksa vähennetään yrityksesi tuloista. Yrityksesi voi tehdä vähentämisen näille ei-maksaville asiakkaille, mutta vain, jos yrityksesi toimii suoriteperusteisesti. Suoriteperusteisessa kirjanpidossa tulot kirjattiin liikekirjoihin, kun laskutus lähetettiin, joten tämä määrä voidaan vähentää vuoden lopussa verojen vähentämiseksi. Useimmat pienyritykset toimivat kuitenkin rahana, joten tuloja ei kirjata ennen kuin ne saapuvat. Ei ole mitään vähennystä huonoina velkakustannuksina. 4. Itsenäisen ammatinharjoittamisen terveydenhuollon verohyvitys.

Tämä verohyvitys otettiin käyttöön Obamacaren alussa, vuonna 2010. Kaikkien itsenäisten ammatinharjoittajien pitäisi kuulua, mutta sinun on voitava saada voittoa yrityksellesi ja vain tietyille yrityksille erilaiset sairausvakuutukset ovat oikeutettuja. Vähennyksen määrän laskemiseksi sinun on ensin vähennettävä itsenäisen ammatinharjoittamisveron 50 prosentin vähennys ja vähennettävä kaikki pätevöityyn itsenäiseen ammatinharjoittautumissuunnitelmaan sisältyvät rahoitusosuudet, kuten SEP-IRA, SIMPLE-IRA tai Keogh-suunnitelma.

Huomaa, että kyseessä on verohyvitys, joka on edullisempi, koska se otetaan verojasi pois ennen verovelvollisuuden laskemista, joten kannattaa ottaa se. jos sinulla on oikea sairausvakuutus, yrityksesi on kannattavaa, ja voit täyttää muut pätevyydet, harkitse tätä hyvitystä. Verotuksen suunnitteluasiantuntija William Perezillä on lisätietoja siitä, miten tämä itsenäisen ammatinharjoittamisen terveydenhuollon verohyvitys voidaan myöntää.

5. Kotityöaseman vähennys.

Jos teet liiketoiminnan kotonasi (toisin sanoen kotisi on päätoimipaikka), voit vähentää sekä välittömät kulut että kotiyrityksesi välilliset kulut. Mutta IRS tarkastelee huolellisesti näitä vähennyksiä, koska ne ovat väärin. Korkeat vähennykset saattavat saada verotarkastuskirjeen tai vierailun. Jotkut asiat muistaa ennen kuin yrität vähentää kotikustannuksia: Vähennys perustuu siihen tilaan, jota käytät MÄÄRIN SÄÄNNÖLLISESSÄ JA ERITYISESTI liiketoiminnalle. Mitään tämän tilan henkilökohtaista käyttöä ei milloin tahansa sallita.

• Voit aina vähentää suorat liikekulut (kuten yrityksille ostetut tarvikkeet), mutta kotikäyttöön liittyvät epäsuorat kustannukset on arvioitava tilan perusteella.
• Et voi vähentää kodin parannuksia liikekuluina, elleivät ne suoraan hyödy yrityksestänne. Esimerkiksi talon toisella puolella oleva patio ei ole liiketoimintaan liittyvä.
• Lue lisää veroista ja kotitoimistasi.

6. Liiketoiminnan ajo-kulut.

Liiketoiminta-ajoon liittyvät kaksi väärinkäsitysaluetta: Mittarilentokustannusten laskentamenetelmiä on kaksi: IRS-standardi mittarilukema (muuttuu vuosittain) ja todelliset kulut. Mutta on rajoituksia ja rajoituksia käyttää yhtä tai toista. Esimerkiksi et voi tehdä muutoksia vuosi vuodelta, etkä voi ottaa tavanomaista korkoa, jos menetät auton. Lue lisää näistä rajoituksista.

• Sinun on pidettävä hyviä aikaraportteja todistamaan ajoneuvon liiketaloudellinen käyttö.Tämä vie paljon verotarkastuksia. Tietue sen jälkeen, kun se ei sisällä kaikkia asiaankuuluvia tietoja, voi aiheuttaa IRS: n heittää pois vähennyksen. Lisätietoja tietoja, jotka sinun on pidettävä liikematkalle verotuksessa.
• 7. Poistot.

Olen tallentanut hämmentävän verovähennyksen viimeiseen asti. Jos ostat liikeomaisuutta (laitteet, kalusteet, tietokoneet, ajoneuvot), voit maksaa verovähennyksen kustannuksista. Tätä kutsutaan poistoiksi. Useimmissa tapauksissa sinun on kuitenkin levitettävä nämä kustannukset hyödykkeen elinkaaren aikana. (Elämä määräytyy IRS-aikataulun mukaan.) Saat verovähennykset varallisuushyödykkeistä nopeammin ja joskus saatat saada täyden vähennyksen ensimmäisen käyttövuoden aikana, mutta rajoitukset ja rajoitukset ovat IRS.

• Poistoja nopeutetaan kahdella tavalla: (1) 179 §: n vähennys uusista tai käytetyistä varusteista ja lisäksi voit ottaa (2) Bonuspoistot uusilla laitteilla. Tarkista artikkelien linkit saadaksesi lisätietoja rajoituksista ja rajoituksista.
• Jos omaisuus on arvoltaan 2500 dollaria tai vähemmän, saatat pystyä tekemään vähennyksen koko vuoden ensimmäiselle vuodelle. Ehkä.
• Tämä on yksi niistä monimutkaisista verovähennyskysymyksistä, joista sinun tulee keskustella verottajan kanssa.