Yleiskatsaus 529 korkeakoulujen säästämissuunnitelman säännöt

Vain harvat asiat herättävät vanhempia, sukulaisia, rahoitussuunnittelijoita ja korkeakouluihin sidottuja opiskelijoita, kuten 529 opettajien säästämissuunnitelmien saatavuus. Vaikka nämä tilit eivät tee varoja college-kustannuksille - varojen säästäminen on vielä pitkällä aikavälillä - ne tekevät näiden rahastojen hallinnoinnin helpommaksi ja tehokkaammaksi ja tarjoavat samalla muutaman veroedun.

Suurin etu on kuitenkin silloin, kun opiskelija alkaa opiskella. Tietäen, että tähän tarkoitukseen varatut varat ovat jo tuottaneet koko rahoitusavun hakuprosessin ja apurahojen etsimisen paljon vähemmän stressaavaa.

Ennen 529 §: n mukaisten suunnitelmien saapumista vanhempien, jotka halusivat säästää lapsensa korkeakouluopetuksessa, oli vain vähän vaihtoehtoja.

Nämä vaihtoehdot olivat periaatteessa rajattuja siitä, onko lapsen nimi tai vanhemmat mennyt tilille. Kaikki muuttui vuonna 1996 kun kongressi hyväksyi Small Business Job Protection Actin. Tämän säädöksen säännöksenä perustettiin 529 §: n pääkirjatili. Nämä tilit tarjoavat vanhemmille houkuttelevia verohelpotuksia rahojen säästämiseksi korkeakouluihin ja antavat heille edelleen mahdollisuuden säilyttää pysyvästi varoja. Seuraavassa on muutamia tärkeimpiä kohtia, jotka on otettava huomioon harkitessaan 529 suunnitelmia säästää korkeakoulua:

Edut ja tukikelpoisuus

529-suunnitelmaa koskevat tukikelpoisuussäännöt ovat paljon liberaaleja kuin muut säästöautot, kuten Roth IRAs. Jokainen voi osallistua 529 §: n mukaiseen suunnitelmaan riippumatta siitä, kuinka paljon rahaa he tekevät; heidän on kuitenkin oltava tietoisia USA: n lahjaveroista ja ymmärrettävä, miten suuremmat lahjat saattavat vaikuttaa heidän mahdolliseen kiinteistöverotukseensa.

Vanhemmat ja muut, jotka haluavat auttaa sijoittamaan varoja kollegion kuluihin, käyttävät näitä verotuksellisia sijoitustilejä, tietäen, että näiden varojen lisäys on vapaa liittovaltion ja valtion tuloveroista. Kaikki pätevistä korkeakouluopiskelijoista saadut nostot vapautetaan liittovaltion tuloverosta. 33 valtiota ja District of Columbia myös luopuvat valtion verot nostot, joista jotkut tarjoavat muita kannustimia.

Jakaumat

Kun avaat 529 §: n, vanhemman tai tilin omistajan on määritettävä edunsaaja. Tämä "nimetty edunsaaja" on yleensä opiskelija, joka lopulta tulee yliopistoon.

Kun tileistä jaetaan tälle edunsaajalle pätevistä koulutuskuluista, alkuperäisen investoinnin kasvusta ei ole verotusta. Koulutuskustannukset määritellään laajalti kohdassa 529 suunnitelmissa ja niihin voi kuulua esimerkiksi univormuja, kirjoja ja jopa kuljetuksia.

Jos jakaumia ei katsota päteviksi, liittovaltion tulovero syntyy hajautettujen sijoitusten kasvusta ja voi aiheutua 10 prosentin rangaistuksesta.

Omistusjoustavuus

Jos nimetty edunsaaja ei lähde yliopistoon tai rahaa jää käyttämättä, vanhempi tai tilin omistaja voi muuttaa edunsaajan - esimerkiksi veljen tai ystävän.

IRS-säännöt ovat erittäin joustavia ja mahdollistavat edunsaajan muuttamisen välittömälle perheenjäsenelle sekä alkuperäisen edunsaajan jälkeläisille.

Vaikutukset taloudellisiin tukikelpoisuuksiin

529 §: n tiliä pidetään yleensä vanhempana, mikä tarkoittaa sitä, että 5,6 prosenttia arvosta on tarkoitettu käytettäväksi yliopistoon. Tämä tarjoaa merkittävän edun UGMA / UTMA: n säilytystilien suhteen, mikä edellyttää, että 20 prosenttia varoista käytetään yliopistoon.

§ 529 Palveluntarjoajat

Jokainen valtion 529-suunnitelma on hieman erilainen, ja monet valtiot käyttävät erilaisia ​​sijoitusjohtajia valvomaan rahastojen varoja. Sijoitusvaihtoehdot rajoittuvat yleensä vain yksittäisiin suunnitelmiin. Vaikka voit yleensä käyttää mitä tahansa suunnitelmaa mennä yliopistoon missä tahansa valtiossa, sinun pitäisi tarkistaa, onko tiettyjen valtion tuloverotus voi koskea sinua.

Yhteenveto

529 § Opettajien säästämissuunnitelmien on oltava luettelon kärjessä vanhempien ja muiden, jotka haluavat säästää rakkaansa koulutusta. Vaikka on olemassa joitain sääntöjä, jotka edellyttävät ymmärrystä, verotukselliset edut ja omistusoikeus näiden suunnitelmien ansiosta ne ovat hyvin ajan arvoisia investointeja. Lisäksi voit lopulta olla tyytyväinen nähdessäsi opiskelija, jonka autat kulkemaan kyseisen vaiheen läpi ja saamaan tutkintotodistuksen valmistumisaikaan.