Liikeyrityksiä ja liiketoiminnan tarvikkeita sekoitetaan usein, kun yrityksen omistaja täyttää yritystietolomakkeen. Tarkastelemme kahdenlaisia ostoksia ja miten niitä pidetään sekä kirjanpidossa että verotuksessa.
Laitteet ja tarvikkeet - Liiketoimintakäyttö, ei henkilökohtainen
Ensinnäkin huomaa, että nämä ostokset ovat vain yritystarkoituksessa, ei henkilökohtaiseen käyttöön. Jos ostat yrityslaitteita, kuten tietokone, sitä on käytettävä kokonaan yrityksellesi, jotta voit vähentää kokonaiskustannukset liiketoiminnan kustannuksiksi.
Sama pätee myös tarvikkeisiin. Tarvikkeita, kuten tulostuspaperia, ei voi käyttää henkilökohtaiseen tulostukseen. Vaikka tämä ei näytä tärkeältä erotukselta, IRS-tilintarkastus voi löytää nämä ostot vähennyskelvottomiksi, jos et pysty osoittamaan niiden käyttöä liiketoiminnallisin kustannuksin.
Liike-elämän laitteita, joita voidaan käyttää sekä henkilökohtaiseen että yritystarkoitukseen, kutsutaan nimellä listattua omaisuutta. Voit vähentää osan liiketoiminnan laitteiden kustannuksista, jos voit osoittaa liiketoiminnan määrän. Lue lisää luettelon kohteiden vähennyksestä.
Liiketoiminta ja tarvike ja yritystarvikkeita olisi ostettava yrityksesi luottokortilla tai pankkitilillä. Mutta yksin hankinta ei osoita niiden käyttöä liiketoiminnan kustannuksina.
Pähkinänkuoressa: Kulutus vs. arvottaminen
Tärkeintä on miettiä yritysten ja liiketoimintayksiköiden välisestä erosta se, että tarvikkeet ovat nykyisiä hyödykkeitä, kun taas laitteet ovat pitkäaikaista omaisuutta.
Lyhytaikaiset saamiset ovat vuosittain käytettyjä varoja (enemmän tai vähemmän) ja pitkäaikaisia varoja käytetään useiden vuosien ajan. Kyllä, tiedän, että kopiopaperi voi istua hyllylle yli vuoden ajan, mutta tämä on vain yleinen ohje luokittelua varoihin verotuksessa.
Koska toimitukset oletettavasti käytetään loppuun hankintavuoden aikana, toimitusten kulut käyttöomaisuudeksi kirjataan kuluksi (vähennyksenä) hankintapäivänä.
Koska laitteita käytetään pidemmällä ajanjaksolla, tämän laitteen kustannukset ovat ja liiketoiminnan laitteiden kustannukset poistetaan (vähennetään laitteiston käyttöiän aikana).
Kussakin tapauksessa ostokustannus on vähennyskelpoinen liiketoimintakustannus (niin kauan kuin ostettua tuotetta käytetään liiketoiminnallisiin tarkoituksiin), vain kustannukset voidaan ottaa lyhyemmäksi tai pidemmäksi ajaksi.
Mitä ovat yritystarvikkeet?
Toimistotarvikkeet ovat ostettuja tuotteita, joita käytetään tyypillisesti vuoden aikana. Yleisimpiä toimitustarvikkeita ovat toimistotarvikkeet, mukaan lukien kopiokoneiden, tulostimien ja muiden toimistokoneiden käyttämiseen käytettävät tarvikkeet.
Jos ostat tarvikkeita valmistuksessa tai myymissä tuotteissa, mukaan lukien pakkaus- ja toimitustarvikkeet, näitä tarvikkeita käsitellään eri tavoin kirjanpidossa ja verotuksessa.
Tuotteen valmistukseen, kuljetukseen ja pakkaamiseen tarkoitetut tuotteet katsotaan osaksi myytyjen tuotteiden kuluja ja ovat osa tavaroiden myyntikustannuksia. Vuoden lopussa otetaan huomioon näistä tarvikkeista osana tätä laskentaa.
Kirjanpitotarkoituksessa liiketoimia pidetään lyhytaikaisina varoina. Yritysasiakkaiden ostot vähennetään liiketoiminnan veroilmoitukses- sa kohdassa "Kulut" tai "Vähennykset".
Mikä on Business Equipment?
Yritystarvikkeet ovat liiketoiminnassa käytettävää aineellista omaisuutta. Laitteita pidetään pysyvämmiksi, pidempiä kuin tarvikkeita, joita käytetään nopeasti. Ilmaisulla on koneita, huonekaluja ja kalusteita, ajoneuvoja, tietokoneita, elektronisia laitteita, toimistokoneita, Laitteisto ei sisällä yrityksen omistamia maa-alueita tai rakennuksia.
Uudet IRS: n suuntaviivat liiketoimintaympäristön hankkimiseksi
Tehokas vuonna 2016, IRS mahdollistaa yrityksille mahdollisuuden vähentää kuluvan vuoden aikana liiketoiminnan hyödykkeen kokonaishintaan alle 2 500 dollarin (laskun mukaan). Lue lisää tämän artikkelin yksityiskohtia verolakeja ja rajoituksia koskevista nykyisistä muutoksista.
Lisää pääomavaroista
Tilinpäätöksen kannalta laitteita pidetään pääomavaroina tai käyttöomaisuuksina, joita yritys käyttää voiton saamiseksi.
Laitteiden hankintaa ei ole kirjattu kuluksi yhden vuoden aikana, mutta kustannukset jaetaan laitteen koko käyttöiän ajan. eli sitä alennetaan.
Pääomavaroihin, mukaan lukien laitteet, myyntivoitot tai -tappiot käsitellään eri tavoin kuin verotuksellisista ja kirjanpidollisista näkökulmista liikevaihdon säännöllisestä tuloksesta. Myyntivoittoja verotetaan eri tavoin kuin myyntituotoista.
Lue lisää liiketoimintayksiköistä ja muista liiketoimintaan liittyvistä hyödykkeistä, mukaan lukien omaisuuden myynnin verotus, myyntivoitot, kirjanpito yrityksen varoista ja liiketoimintaomaisuuden arvostaminen.