Verkkokauppojen maakohtaiset liikevaihtovero (PST)

"Jos teen online-myyntiä muiden maakuntien ihmisille, minun on veloitettava ja maksettava muiden maakuntien myyntiverot?" on yksi yleisimmistä kysymyksistä Kanadan sähköisestä kaupankäynnistä.

Tässä artikkelissa kerrotaan, miten hoidetaan maakuntarahoitusverot (PST) verkkokaupassasi.

Page 1 selittää verotussäännöt , jotka ohjaavat GST: tä, HST: tä ja PST: tä, keskittymällä niihin, jotka koskevat yritystäsi tavaroiden lähettämistä tai tavaroiden tai palvelujen toimittamista maakunnalta.

Page 2 luetellaan kaikkien maakuntien HST- ja PST-hinnat ja selittää kunkin maakunnan PST-säännöt , kun ne koskevat maakuntien ulkopuolisia yrityksiä.

Yleinen vastaus kysymykseen on avainsana "Kyllä". Verkkokaupoista verotetaan samoin kuin offline-tilassa, tiili- ja laastiyritykset ovat, joten yleensä sovelletaan samoja sääntöjä.

Kuitenkin, kuten aina Kanadassa, vastaus on monimutkainen eri maakuntien eri sääntöjen mukaan.

GST ja HST

Emme voi puhua maakunnallisista liikevaihtoveroista (PST), puhumatta kuitenkaan tavara- ja palvelumaksuista (GST). Yleensä jos myy verollisia tavaroita ja / tai palveluja Kanadassa oleville ihmisille, sinä veloitat ja lähetät GST: n liittovaltion hallitukselle. (Et veloita GST: tä verovaroista ja / tai palveluista, jotka on lähetetty muille maille, kuten U. S: lle.

Monet pienyrittäjät ovat tietoisia siitä, että sinun ei tarvitse veloittaa ja lähettää GST: tä, jos olet pieni toimittaja.

Kuitenkin näyttää siltä, ​​että on yleinen väärinkäsitys siitä, että pienen toimittajan käsite pätee myös maakunnan myyntiveroon - mikä ei ole totta veroa - mikä ei ole totta paitsi BC: n maakunnassa. Katso, onko sinun yrityksesi rekisteröityä BC PST: lle? (Huomaa, että British Columbia palasi maakunnalliseen liikevaihtoverojärjestelmään 1. huhtikuuta 2013.)

muissa maakunnissa riippumatta siitä, onko sinun rekisteröityä ja kerätä PST: tä, ei ole mitään tekemistä yrityksenne koon tai oman myynti. Kyse on vain siitä, myyvätkö verotettavia tavaroita ja / tai palveluita.

Ja kun viidellä maakunnalla on yhdenmukaistettu myyntivero (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edwardin saari * ja Newfoundland ja Labrador), sinun on vapaaehtoisesti rekisteröidyttävä GST: lle. (Myös sinun eduksesi on, koska GST-rekisteröijänä voit hakea verotuloja ostettavista tavaroista ja palveluista yrityksesi käyttöön.) Näin pääset rekisteröitymään GST / HST: lle.

* Prince Edwardin saari muutti PST-järjestelmästä HST-järjestelmään 1. huhtikuuta 2013; yhdistetty HST-korko on 14%, josta 5% edustaa liittovaltion osuutta ja 9% maakuntien osuutta.

Yleiset verosäännöt

Yleiset säännöt, joilla määritetään, mitä veroja sovelletaan kanadalaisen sähköisen kaupankäynnin myyntiin:

1) Jos myyt tavaroita tai palveluita omassa maakunnassasi, maakunta tai alue. Joten esimerkiksi jos yrityksesi toimii Ontarioissa ja myyt kohteen verkossa Ontariossa olevalle henkilölle, maksat 13% HST: n myynnistä.

2) Jos myyt tavaroita tai palveluita maakunnan ulkopuolella, veloitat GST / HST -maksun sen mukaan, mihin tavarat on lähetetty. Jos esimerkiksi yrityksesi toimii Ontarioissa (HST 13%) ja myyt kohteen verkossa Nova Scotia -yhtiölle (HST 15%), maksat 15% HST: n myynnistä.

3) Jos myyt tavaroita tai palveluita maakunnasta Albertaan, Luoteis-alueisiin, Nunavutiin tai Yukoniin, joilla ei ole maakuntalähetysveroa, veloitettaisiin vain GST (5%) myynnistä.

Huomaa, että kaikki nämä esimerkit olettavat, että myy verollisia tavaroita ja palveluita.

Mutta entä jos myyt jotain verkossa jollekulle BC, Manitoba, Saskatchewan tai Quebec? Kaikilla näillä maakunnilla on maakohtainen liikevaihtovero.

Yleinen PST-asenne

Yhtenäisyys näyttää olevan se, että eri maakuntahallitukset haluavat, että maakunnan ulkopuoliset toimittajat rekisteröivät, keräävät ja luovuttavat sovellettavat maakuntamyyjät veroista myös verkkokaupan aikana. Jotkut maakunnat ovat vahvistaneet tämän vaatimuksen lainsäädännössä, kun taas toiset ovat vain kohteliaasti kysyneet, ja huomauttavat, että se olisi kätevyys kuluttajille maakunnissaan. Kanadassa verkkomyynti: Mitä veroja kerätään jokaiselle maakunnalle?

Verkkokauppiaana, joka hyväksyy ja lähettää tilauksia kaikkialla Kanadassa, veroluettelo, jonka sinun pitäisi kerätä ja lähettää online-myyntiäsi, näyttää tällä hetkellä:

BC-GST 5% ja 7% PST (Tämä tuli voimaan

• Alberta - GST 5%
• Saskatchewan - GST 5% ja PST 6% vapaaehtoisesti (ellei kotivaltio) > Quebec - GST 5% ja QST (Quebecin liikevaihtovero) 9. 975% (Huomaa, että 1. tammikuuta 2013 alkaen QST: n ja GST: n 5% ja PST 7% ei enää veloiteta GST: ltä.)
• New Brunswick - HST 13%
• Nova Scotia - HST 15%
• Newfoundland & Labrador - HST 13%
• Prince Edwardin saari - HST 14% tuli voimaan 1. huhtikuuta 2013).
• Luoteis-alueet - GST 5%
• Nunavut - GST 5%
• Yukon - GST 5%
• (* Kotimaassasi PST / RST-rekisteröinti on pakollinen, jos myy verollisia tavaroita ja / tai palveluita.)
• Tämä tarkoittaa sitä, että sinun on ilmoittauduttava maakuntalähtöiseksi verovirtalähteeksi kunkin maakunnan kanssa, jonka kanssa olet tekemässä liiketoimintaa, ja sen odotetaan keräävän ja perittävän myyntiveroa vastaavasti.
• Provincial Sales Tax (PST) ja Out-of-Province-toimittajat maakunnittain
• Seuraavassa kerrotaan maakunnista, joilla on maakuntalähtöverotus verkkokaupasta.

BC

Katso, onko yrityksesi rekisteröity BC PST: lle?

Manitoba

Provincial Sales Tax kutsutaan Retail Sales Tax (RST) Manitoba.

Manitoba-ostajien verovelvollisten tuotteiden myydä / vuokralleottavia yrityksiä on rekisteröitävä laissa ja hankittava RST, jos kaikki seuraavat seikat ovat olemassa:

"1) Myyjä pyytää tilausta myynnistä Manitobassa suoraan tai asiamiehen välityksellä, mainonnalla tai muulla keinolla, esim.g. henkilökohtaisesti, puhelimitse, postitse, sähköpostilla, faksilla, julisteilla, televisiolla tai sanomalehdellä, joka kohdistuu Manitoba-asiakkaille,

2) Myyjä hyväksyy Manitobasta peräisin olevat tilaukset hankkimaan konkreettista henkilökohtaista omaisuutta. Tilaus voidaan aloittaa puhelimitse, Internetissä, sähköpostilla, faksilla, kirjeellä tai muulla tavalla Manitoban paikasta myyjälle tai Manitobaan tai sen ulkopuolelle sijoittautuneelle edustajalle,

3) tavarat hankitaan kulutukseen tai käyttöä Manitobassa, i. e. ei jälleenmyyntiin, ja

4) Myyjä saa tavarat toimitettavaksi Manitoba, i. e. , myyjä toimittaa tai myyjä myy tavallisen tavaraliikenteen harjoittaja, riippumatta siitä, lähetetäänkö tavara asiakkaalle tietyllä hinnalla (RST Bulletin 004: Toimittajatiedot)

Saskatchewan

Saskatchewan vie myös kova linjanäkymä verkkokaupasta. Vastaus kysymykseen "Olen ulkomaalainen myyjä, joka myy maakuntaa. Onko minun kerätä veroa myyntini? "On:

" Kaikki Saskatchewanin verollisen myynnin tekijät saavat tulla lisensoimaan ja perimään veron. Ulkomailla asuvien yritysten olisi harkittava lisensointia asiakkaidensa mukavuuden vuoksi. Jos ulkomailla asuvat yritykset eivät kerää myyntipistettä myyntihetkellä, niiden asiakkaiden on itse arvioitava ja luovutettava vero "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Common Questions).

Quebec

Quebecin hallitus oletetaan, että provinssin ulkopuoliset toimittajat rekisteröivät ja keräävät ja luovuttavat myyntiveroa ja että verkkokauppaa tekevät ihmiset ovat. Quebecin vähittäismyyntilaissa viitataan maakuntien ulkopuolisiin yrityksiin, jotka rekisteröivät ennen verovelvollisten tuotteiden myyntiä Quebecin asukkaille (ja jälleen, jos myyjä ei ole kerännyt Quebecin liikevaihtoveroa, ostajien odotetaan raportoivan ja luovuttavansa veron).

Eikö se ole paljon lisäpapereita?

Kyllä, se on. ei paljon voit tehdä, jotta voit saada kaikki nämä ylimääräiset paperityöt ja kirjanpidon, jotka liittyvät verkkokauppaan. Joissakin kanadalaisissa verkkoyrityksissä rajoitetaan aloja, joita he lähettävät. Esimerkiksi Ontario-pohjainen yritys voi vain vastaanottaa tilauksia ja lähettää niitä asiakkaat Ontarioissa vain myydä ei-verotettavia tavaroita ja / tai palveluja.

Verkkokauppaa kuvaa entistä monimutkaisempi se, että tavaroita ja / tai palveluita, jotka voivat olla verovapaita yhdessä maakunnassa, voidaan kohdella eri tavalla toisessa. Joten ota kaikki edellä mainitut tiedot vain oppaaksi ja muista tarkistaa yksittäisten maakuntien taloushallinnon / verotusministeriöiden kanssa, onko sinun kerätä ja maksaa provinssin vero, kun lähetät asiakkaille, jotka asuvat siellä. Näihin linkkejä löytyy tämän verkkosivuston maakuntien myyntivero -osiosta. Verojen osalta sinulla ei ole varaa olla väärässä.