Poikkeukset IRA: n varhaisrangaistusta koskevaan rangaistukseen < IRA: n varhaisrangaistusta koskeva rangaistus

Joskus sinun täytyy ottaa rahaa perinteisestä IRA: sta aikaisemmin kuin luulit. Tämäntyyppistä peruuttamista verotetaan, ja siihen voi myös liittyä varhaista peruuttamisveroa koskeva vero. Tietenkin, kuten useimmat IRS-säännöt, on rangaistusveroja, ja näihin veroihin on poikkeuksia.

Alla on kahdeksan tilannetta, jotka saattavat oikeuttaa sinua poistamaan IRA: n rangaistusveron, joka on nostettu ennen 59 ikävuoden täyttymistä.

(

) Voit saada vapautuksen IRA: n rangaistusverosta, jos käytit IRA: n varhaista aikaa peruuttaminen maksaa sairauskulut, jotka ovat yli 10 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta.

Terveydenhuollon vakuutus

Jos olet työtön, käytät IRA: n varhaista peruuttamista maksaaksesi sairausvakuutuksesi ja täytät alla olevat lisävaatimukset, sinun pitäisi olla vapautettu:

Olet saanut liittovaltion tai valtion lakia kahdentoista peräkkäisen viikon ajan, koska menetit työn.

• Saat IRA-peruutuksen joko työttömyyskorvauksen tai seuraavan vuoden aikana.
• Jos olet sitten uudelleen työllistetty, et voi saada IRA: n peruuttamista yli 60 päivää uuden työpaikan alkamisesta.

Vammaisuus

Jos olet poissa käytöstä, suunnittele lääkärintarkastuksesta saadaksesi poikkeuksen rangaistusveroon.

IRS: n verkkosivujen mukaan

"Sinua pidetään vammaisena, jos pystyt osoittamaan, että sinulla ei ole mitään merkittävää ansiotoimintaa fyysisen tai psyykkisen tilan takia. Lääkärin on määritettävä, kuolemaan tai pitkäksi, jatkuvaksi ja määrittelemättömäksi ajaksi. "

IRA

Jos perit IRA: n puolison ulkopuolelta, vaikka IRA-omistaja olisi alle 59 ½ ei tarvitse maksaa rangaistusveroa perityistä summista. Sinun on kuitenkin sisällytettävä IRA: n peruutus oikaistuksi bruttotuloksesi.

• Jos periä IRA puolisolta ja päätät kohdella sitä omana IRA: ksi, niin kaikki IRA: n varhaiset peruutukset, jotka saavat
• , ovat 10%: n seuraamusveron alaisia. Jos perit IRA puolisolta, mutta päätät nimittää IRA: n "perinnölliseksi IRA: ksi", saatat saada IRA: n varhaiset nostot maksamatta 10 prosentin rangaistusveroa.
• 72 (t) Maksut

Sisäisen tulotunnuksen 72 §: ssä (t) luodut SEPP-säännöt antavat tilinhaltijoiden nostoa rahat eläkevakuutuksiltaan milloin tahansa, rangaistuksetta. Sinun on noudatettava tiettyjä sääntöjä ja käytä hyväksyttyä menetelmää laskettaessa meneillään olevaa nostomäärää.

ITS-hyväksyttyjä menetelmiä SEPP-peruutuksen määrän laskemiseen on kolme. Sinun on noudatettava peruuttamisaikataulusi vähintään viiden vuoden ajan, tai kunnes saavutat 59 ½ vuotta (kumpi tapaus ilmenee myöhemmin) tai kaikki nostetut määrät saattavat joutua rangaistusveron alaisiksi.

Korkeamman asteen koulutuksen kustannukset

IRA: n varhaiset nostot, jotka maksavat korkeakoulututkinnon suorittaneiden kulut puolestasi, puolison tai lasten tai lastenlasten puolesta, tai puolisonne, ovat vapautettuja 10 prosentin seuraamusverosta, jos ne maksetaan hyväksytylle oppilaitokselle.

Ensiasunnon hankinta

Enintään 10 000 dollaria IRA: n varhaisesta peruuttamisesta, jota käytetään ostaa, rakentaa tai rakentaa ensimmäinen koti esivanhempien (vanhemman tai isovanhempien), itsensä, puolison tai sinä tai puolisosi lapsi tai lapsenlapsi voi olla vapautettu 10 prosentin rangaistusverosta, jos täytät IRS: n ensimmäisen kerran kodin ostajaa koskevan määritelmän.

Jos sekä sinä että puolisosi katsotte ensimmäistä kertaa asunnon ostajia, niin kukin teistä voi vetää 10 000 dollaria kustakin vastaavasta IRA: sta maksamatta 10 prosentin rangaistusveroa.

Jakaumaa on käytettävä pätevien hankintakustannusten (joka sisältää kohtuulliset sulkemiskustannukset) ennen 120. päivän päättymistä sen vastaanottamisen jälkeen.

Pätevöityjen varausten jakautumiset

Pätevän reserviläjakauman ei tarvitse periä IRA: n varhaisilta nostomaksuilta rangaistusveroa.

IRS: n mukaan jakelu, jonka saat, on pätevä reservilähetys, jos seuraavat vaatimukset täyttyvät:

Sinut tilattiin tai kutsuttiin aktiiviseksi tehtäväksi syyskuun 11. päivän 2001 jälkeen.

• Sinut tilattiin tai kutsuttiin aktiiviseksi yli 179 päivän ajan tai määrittelemättömäksi ajaksi, koska olet varamateriaalin jäsen.
• Jakauma on peräisin IRA: sta tai 4 00 (k): n tai 403 (b) suunnitelmaan tai vastaavaan järjestelyyn liittyvistä valittaviin lykkäyksiin liittyvistä määristä.
• Jakauma tehtiin aikaisintaan kuin tilauspäivä tai aktiiviväylän soittaminen ja viimeistään aktiivisen toimikauden päättymisen jälkeen.
• Tässä artikkelissa kuvatut säännöt tulevat online-IRS-julkaisusta 590, josta löydät lisätietoja IRA-rangaistusseurannasta.