Tavat Poistohyödyt liiketoiminnallasi

Gail Rosen, CPA vastaa kysymyksiin liikeomaisuuden hankkimisesta, poistoista ja nopeutetuista poistoista sekä siitä, miten poistot hyödyttävät yritystäsi. Tässä käsiteltävät liiketoimintaomaisuudet ovat tietyntyyppinen liikeomaisuus, mukaan lukien rakennukset, mutta ei maata. Maa ei ole poistettu.

1. Olen kuullut, että poistot ovat ei-käteiskuluja. Mitä tämä tarkoittaa?

Useimmat liiketoiminnan kulut ovat vähennyskelpoisia, koska ne ovat tavanomainen ja välttämättömiä liiketoimintakuluja, joita käytät kuluvana vuonna ja saat kyseisestä kulusta vähennyksen kyseisenä vuonna.

Esimerkiksi; ostat toimistotarvikkeita 200 dollaria ja saat tavallisen ja välttämättömän liikevoiton vähennyksen niille 200 dollarin tarvikkeista, koska käytit rahaa sille kuluvalle vuodelle.

Poisto on jotain, jonka voit saada vähennyksen kuluvana vuonna, vaikka et olisi käyttänyt rahaa ostaa sitä tuona vuonna. Olet esimerkiksi ostanut tietokonejärjestelmän 2017: ssä 5 000 dollaria. Tietokoneen käyttöikä on 5 vuotta, joten saat 5 000 dollarin arvonalennuksen seuraavien viiden vuoden aikana (yritysveron alentamisen kustannuksella ).

Vaikka vuonna 2017 et maksa mitään rahaa tietokoneelle (koska olet ostanut sen rahaksi), saat vähennyksen sille tietokoneelle, jonka olet ostanut vuonna 2017, koska se on kirjattu pois yli viisi vuotta alkaen vuodesta 2009, kun osti sen. Siksi vuonna 2010 saat vähennyksen ei-käteiskuluksi.

2. Kuinka poistot vaikuttavat yhtiön tuloslaskelmaan? Yritykseni tase?

Omaisuuserien poistot antavat tuloja ja tuloslaskelmia enemmän tuloja ja lisäävät omaisuutta taseeseen.

Vuonna 2017 ostettu tietokone, jonka arvo on $ 5 000 vähennettynä vuonna 2017 tehdyillä 1 000 dollarilla, jättää nettotulon 4 000 dollaria ja lisää omaisuutesi taseeseensi samalla 4 000 dollarilla. liiketoiminnan tilinpäätöksessä näyttää olevan lisääntynyt nettotulos ja varojen lisäys velkoihin.

3. Mikä on nopeutettu poisto? Jos se nopeutuu, se tarkoittaa sitä, että voin vähentää tuotetta enemmän? Vaaditaanko nopeutettuja poistoja joihinkin tuotteisiin enemmän kuin toiset?

Kun arvostamme tai "purkaa" omaisuuserän sen käyttöiän aikana, voit vähentää alkuvuosien aikana enemmän poistoja nopeutetulla poistoilla. Liiketoimintakaupallisten ostojen poistoa voidaan nopeuttaa, jolloin voit vähentää ostohintaa aikaisemmin, joskus kokonaan ensimmäisenä vuonna.

Jokaisella omaisuusluokalla on elämä ja taulukko, joka määrittää nopeutetun poiston määrän, jonka olet oikeutettu kullekin vuodelle (CPA voi näyttää sinulle tämän taulukon).Voit myös tehdä 179 §: n mukaisen vaalin, jotta kaikki ostohetkestä johtuvat poistot voidaan ottaa mukaan, ja voit myös saada bonushyvityksen vähentämisen uuden omaisuuden hankkimiseksi.

4. Mitä hyötyä nopeutetuista poistoista on?

Kiihtyneen arvon alenemisen etuna on, että aiemmin saamasi verovähennys on suurempi ja siksi saat enemmän veroa aiemmin tai myöhemmin.

On tärkeää ymmärtää, että poisto ei ole nyt tai ei koskaan … se on nyt tai myöhemmin. Ja joskus vähennyksen tekeminen myöhempinä vuosina on parempi.

Jos olette tuloja kasvaneissa tuloluokissa myöhempinä vuosina, ei ole parasta kiinnostusta nopeuttaa vähennystä vaan sen sijaan poistaa omaisuuserä tasapoistoin (toisin sanoen yhtä suuri määrä poistot vuosittain); siis säästää vähennystä vuosien ajan, kun olet korkeammassa veroluokassa.

5. Millaisia ​​tietueita minun pitää pitää laskea poistot?

Sinun on säilytettävä jäljennös laskusta, joka näyttää täsmälleen, mitä olet ostanut ja maksutapa. Monet valtiot tarkastavat yrityksen ostamasi varat, jotta voit varmistaa, että olet maksanut kyseisestä omaisuuserästä kannettavan liikevaihtovero. Vaikka olet ostanut omaisuuden toisessa valtiossa, sinun on maksettava käyttövero omalle valtiolle, jos liikevaihtoveroa ei veloiteta.

6. Milloin otan poistot? Milloin arvon aleneminen otetaan kuluksi?

Ota poistot kuluilta vuoden lopussa, joten se voidaan sisällyttää veroihisi.

Mutta tietäen, milloin se tulee vähentämään hyödykkeen elämää, siis miljoonan dollarin kysymystä. Valintojen on tarkoitus poistaa poistot koko hankintavuoden aikana (179 §: n mukaan) tai vähentää omaisuuserän elinaikaa, jolloin voidaan vähentää poistoja aiemmille ostovuosille.

Huolellinen verosuunnittelu kertoo sinulle, mikä vaihtoehto on sinulle edullisin riippuen ennustetusta verokannastasi vuosittain ja ennakoinnista verolainsäädännön muutoksista. Ota yhteyttä verovirkailijasi kanssa, jotta voit määrittää poistojen vähennykset tietyille liikeomaisuuksille.

7. Näyttää siltä, ​​että paljon työtä on selvitettävä poistot; Onko se vaivan arvoista?

Työkyvyttömyysmenetelmän määrittäminen voi olla aikaa vievää; kuitenkin hyötyä poistamisen vähentämisestä vuosina, jotka ovat eniten hyötyneet tilinpäätöksesi ja veroilmoituksistasi, ovat vaivan arvoisia. Ensiluokkainen CPA-tiimi on aina tärkeä!

8. Mitä IRS sanoo poistoista?

Viimeinen huomautus: Vähennysten tekeminen liikeomaisuuden hankkimisesta on monimutkaisempi kuin luulisi. IRS asettaa rajoituksia ja rajoituksia liikearvon arvonalentumisten määrästä ja tyypistä.

Vastuuvapauslauseke: Tämän artikkelin ja tämän sivuston tietoja ei ole tarkoitettu verotuksellisiksi tai oikeudellisiksi neuvoja.Jokainen yritystilanne on ainutlaatuinen, ja lakit ja asetukset muuttuvat jatkuvasti. Ota yhteyttä verotukseen ja oikeudellisiin neuvojasi ennen päätöksiä, jotka voivat vaikuttaa yritykseesi.