Eläkkeelle siirtymisjakaumasta pidättäminen

Eläkesuunnitelman varojen jakaminen edellyttää liittovaltion ja valtion tuloveroa. Liittovaltion tuloveron perimisaste riippuu eläkesuunnitelman tyypistä ja jakautumistiheydestä.

Jaksotetut jakautumiset eläke- tai eläkejärjestelystä

Eläke- tai eläkevakuutussuunnitelmasta jaksotetut jaksotukset kohdistuvat lähdeveroksi käyttäen samoja menetelmiä kuin palkkatulot, käyttämällä ennakonpidätyksiä määrätyn verotuksen määrittämiseksi.

Ilmoitat ennakonpidätyksesi eläkesuunnitelmasi ylläpitäjälle lomakkeella W-4P. Henkilöt voivat myös valita, että verotusta ei peritä määräajoin jakaumalla tarkistamalla lomakkeen W-4P ruutu 1.

Julkaisussa 575 IRS sanoo, "Jollei pidättekö lähdeveroa, elinkorko tai vastaavat maksut (muut kuin hyväksyttävät rollover-jakaumat) käsitellään verojen ennakoimattomina palkkoina. (esimerkiksi viikoittain, kuukausittain tai vuosittain) yli yhden vuoden ajan (esimerkiksi 15 vuotta tai eliniän ajan). Sinun on annettava maksajalle täydellinen lähdötodistus (lomake W-4P tai vastaava lomake, jonka maksaja toimittaa ). Jos et, verotus pidätetään ikään kuin olisit naimisissa ja vaatisi kolme lähdeveroa. "

Jaksottamattomat jakaumat yksilöllisistä eläkevakuutuksista

Jaksottamattomat jakaumat yksittäisistä eläkevakuutuksista ja eläkevakuutuksista ovat lähdeveroa liittovaltion tuloveroa kohti 10 prosentilla.

Jaksottamattomat jakaumat ovat jakaumat, jotka eivät toistu säännöllisesti, kuten kertaluonteiset jakaumat. Julkaisussa 575 IRS sanoo, "Jollei teet mitään lähdeveroa, ei-jaksoittaisen jakelun (muu maksu kuin jaksollinen maksu), joka ei ole hyväksyttävä rollover-jakauma, on 10% jakelusta.

Voit myös pyytää maksajan pidättämään ylimääräisen summan lomakkeella W-4P. "

Erityisesti yksittäisten eläkevakuutusten osalta IRS sanoo julkaisussa 590," Federal tax "

Jaksottamattomat jakaumat työnantajan eläkejärjestelmästä

Jaksottamattomat jakaumat työnantajan eläkejärjestelmästä (kuten 401 (k) tai 403 (b) suunnitelmat) ) peritään liittovaltion tuloveroa kiinteästi 20 prosentilla. Työnantajan suunnitelmaan kuulumattomia jakaumia ovat kiinteämääräiset jakaumat, mukaan lukien jakaumat, jotka voidaan myöhemmin siirtää toiseen suunnitelmaan. Kuitenkin, jos jakelu siirretään suoraan toiseen eläkejärjestelyyn toimitsijamiehelle siirryttäessä, veroa ei velvoiteta pidättämään.

Sosiaaliturvaetuuksien pidättäminen

Verovelvolliset voivat päättää, että liittovaltion tulovero pidätetään sosiaaliturvaetuuksistaan. Liittovaltion tulovero voidaan luopua 7%, 10%, 15% tai 25%. Käytä lomaketta W-4V (PDF) antamaan Sosiaaliturvalaitoksen tietää, kuinka paljon veroa pidätte.