Sijoitusrahastojen verotusta koskevat kysymykset

Sinulla on kysymyksiä rahastojen verotuksesta ja tässä artikkelissa on vastauksia!

Mutta ennen rahastojen verotusta koskeviin kysymyksiin ja vastauksiin kannattaa pitää nämä perustietotyypit mielessä:

Verotuksessa on olemassa kaksi päätyyppiä:

1. Verotettavat tilit: Nämä ovat tilejä, jotka rahoitetaan verojen jälkeen, ja tulot, kuten osingot ja korot, verotetaan sijoittajalle sen vuoden aikana, jona se on ansaittu. Myös voitot (voitot) verotetaan investointien myyntiin. Esimerkkejä näistä tileistä ovat yksittäiset välitystilit, yhteiset välitystilit ja useimmat pankkitalletustilit.

1. Verotettu tili: Näitä tilejä rahoitetaan ennen veroja ja / tai tilin sijoitusten tuloja (kasvua) ei veroteta niin kauan kuin sijoitukset pysyvät tilillä. Esimerkkejä ovat IRA, 401 (k) ja annuiteet.

Ja ilman muuta, annan vastaukset rahastorahan usein kysyttyihin kysymyksiin (FAQ):

Miten sijoitusrahaston osingot verotetaan?

Osingot ovat osakkeiden, joukkovelkakirjojen tai sijoitusrahastojen osakkaille (sijoittajille) suoritettuja maksuja. Nämä maksut edustavat yhtiön voittoa, joka on jaettu osakkeenomistajien kesken. Sijoitusrahastojen sijoittajat valitsevat, jos he haluavat osingot uudelleen sijoitettavaksi (ostaa lisää rahaston osakkeita) tai saada ne käteismaksuna tai tallettaa toiseen tiliin.

On tärkeää huomata, että rahasto-osuudenomistajia voidaan verottaa rahasto-osuuksiin, vaikka nämä jakautumiset vastaanotettaisiin rahana tai sijoitettaisiin uudelleen rahastojen lisäosakkeisiin.

Sijoitusrahastojen osingot verotetaan yleensä joko tavallisina tuloina (verotetaan yksilön tuloveroprosentilla) tai pätevinä osinkoina (verotetaan enintään 15 prosentin enimmäismäärään asti). Tavalliset ja pätevät osingot raportoidaan rahasto-osuuksille verolain 1099-DIV. Veroilmoituksen osalta keskinäinen sijoittaja (verovelvollinen) ilmoittaa osingot lomakkeessa 1040, aikataulu B ja lomake 1040, rivit 9a ja 9b.

Mitä teen 1099-lomakkeen kanssa?

Jos saat 1099, tarkoittaa, että veloitat veroja? Yli kymmeniä eri tyyppisiä 1099 lomakkeita on, mutta tavallisimmat 1099 lomakkeet syntyvät investointitoiminnasta, kuten osingoista, myyntivoitoista ja eläkkeellistilistä (IRA, 401k, 403b). Yleisimpiä 1099: n sijoittajien tyyppejä ovat 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ja 1099-Q.

• 1099-R: Tämä lomake on lähetettävä sinulle eläkevakuutuksen säilytysyhteisöltä, kuten IRA, elinkorko, eläke, voitonjakosuunnitelma tai 401 (k) suunnitelma, kun olet oli jonkinlainen jakautuminen verovuoden aikana. Muista, että jakelu ei välttämättä tarkoita käteisnostoa .Yksinkertaisesti sanottuna jakelu tarkoittaa, että rahaa siirrettiin tililtä. Esimerkkejä jakelumenetyypeistä ovat osittainen tai täydellinen käteisnosto tai IRA-rollover.
• 1099-DIV: Tämä lomake lähetetään sijoitusrahastoyhtiön sijoittajalle, joka näyttää kaikki sijoittajille maksetut osingot ja voitot verovuonna. Jotkut sijoittajat voivat sekoittaa lomakkeeseen 1099-DIV, koska he eivät ehkä ole saaneet minkäänlaista käteismaksua osingoista tai myyntivoitoista vuoden aikana. Vaikka päätätkin, että osingot sijoitetaan uudelleen, sinulla on edelleen osinkoa. Ja vaikka et ole myynyt rahastojen osakkeita, sinulla voi silti olla sijoitusrahastojen pääomatuottoja.
• 1099-INT: Tämä lomake lähetetään laitoksilta, kuten pankkeilta, tilinomistajille, jotka ovat saaneet verotuksen aikana vähintään 10 dollaria korkoja. Etu, jota ei saa sekoittaa osinkoihin, on yleisimpiä pankkitalletustileissä, talletustodistuksissa ja rahamarkkinatileissä.
• 1099-Q: Tämä lomake lähetetään sijoittajille, jotka ovat saaneet jakelun Coverdell Education Savings Account -tililtä (ESA) tai 529-suunnasta. Yleensä veronmaksajien ei tarvitse maksaa veroja jakeluista, jotka ovat pienempiä tai yhtä suuria kuin pätevät koulutuskulut.

1099 lomakkeita lähetetään yleensä sekä IRS: lle että yksittäiselle verovelvolliselle laitoksesta (eli sijoitusrahastoyhtiöstä tai pankista), joka jakoi osingon, myyntivoiton, koron tai käteisnoston. Siksi yksilö ei ole aina velvollinen lähettämään kopionsa IRS: lle verotusasiakirjallaan.

On kuitenkin säilytettävä 1099-luku ja muut asiakirjat, jotka tukevat todistetta verollisesta ja verottamattomasta toiminnasta. Toisin sanoen sijoittajien tulisi olla valmiita verotarkastuksiin, jotka vaativat verotusasiakirjojen dokumentointia.

Mikä on lomake 5498?

Lomake 5498 on verovelvollisille tileille, kuten perinteiselle IRA: lle, Roth IRA: lle, SEP-IRA: lle tai SIMPLE IRA: lle. Lomake lähettää rahoituslaitos, jolla on tili ja kopio lähetetään IRS: lle. Siksi sinun ei tarvitse lähettää 5498: täsi IRS: lle vuotuisella 1040-veroilmoituksella. Saat myös 5498-lomakkeen jokaisesta tilistäsi.

Lomake 5498 on tarkoitettu informaatioteknisiin tarkoituksiin, ja siihen sisältyvät maksut, jotka on tehty, kohtuullinen markkina-arvo vuoden lopussa sekä tiedot vaadituista vähimmäisjakaumista. Yhdessä 1099-R: n kanssa 5498: nne lähetetään (postimerkki) 31.1. Mennessä verovuoden jälkeen.

Mitkä ovat sijoitusrahastojen pääoman tuottopalkkiot?

Sijoitusrahastot voivat sijoittaa kymmeniin tai satoihin varastoihin. Usein rahastopäällikkö ostaa ja myy useiden sijoitusrahastojen osakkeita yhden vuoden aikana. Kun johtaja myy osakkeita, jotka ovat saaneet arvoa sen jälkeen, kun hän osti nämä varastot, nämä kaupat synnyttävät myyntivoittoja, jotka siirretään sitten sijoittajalle (sinä).

Kuinka lasketaan keskinäinen sijoitusrahastojen peruste?

Kustannusperusteella määritetään voiton tai tappion verotuksessa, kun myydät sijoitusrahastoja (tai muita sijoitustyyppejä). Kustannusperusteena on sijoitusrahaston (tai muun omaisuuden) ostohinta sekä uudelleensijoitetut osingot ja uudelleen sijoitetut myyntivoiton jakaumat.

Yksinkertaisesti, jos myydät sijoitusrahastoasi korkeammalla hinnalla (ilmaistuna nettovarallisuusarvona tai NAV) kuin sinä ostit, sinulla on voitto. Jos myydät sen halvemmalla hinnalla, menetät.

Mutta mitä tapahtuu, kun olet ostanut sijoitusrahastojen osakkeita eri aikoina ja hintoina?

Kun hankit rahasto-osuuksia eri aikoina ja hintoina, sinun on laskettava keskimääräinen perusta.

Keskimääräisen perustan laskeminen (From: IRS. Gov - Sijoitusrahasto (kustannukset, jakaumat jne.))

• Lisää kaikki sijoitusrahastoon omistamat osakkeet.
• Jaa tämä tulos omistamiesi osakkeiden kokonaismäärällä. Tämä antaa sinulle keskimääräisen per osake.
• Kerro keskikohtainen osake myytyjen osakkeiden lukumäärän mukaan.

Et voi enää käyttää kaksoisluokan menetelmää keskiarvon laskemiseksi.

Mikä on netto realisoitumaton arvostus (NUA)?

Netto-realisoitumaton arvonnousu (NUA) voi tapahtua, kun poistat yrityksen varastosi 401 (k): sta ja siirrät sen verotettavaan välitystiliin. NUA on tärkeä, jos sinulla on huomattavaa osakekantaasi ja siirrät varastosi verovelvolliselta työntekijältä sponsoroidusta eläkejärjestelmästä, kuten 401 (k). Muista, että tällaiset jakelut ovat yleensä sallittuja vain, kun sinulla on käynnistystapahtuma, kuten eläkkeelle siirtyminen tai työsuhteen päättyminen.

Jakelussa NUA ei ole tavanomaisen tuloveron alainen. Siksi voi olla järkevää tehdä yrityksen varaston siirto tavalliseen välitystiliin, eikä toiseen verotettuun säästöautoon, kuten yksilölliseen eläkevastuun tiliin (IRA).

Tällä tavoin osakkeista saatava voitto verotetaan (aina, kun päätät myydä osakkeita) pitkällä tähtäimellä, joka voi olla jopa 15%. Jos kuitenkin rullaa yrityksen varastosi IRA: ksi, kaikki nostot verotetaan tavanomaisiin tuloihin, jotka voivat olla jopa 35%.

Miten voin välttää sijoitusrahastojen kaksinkertaisen verotuksen?

Sijoitusrahasto ei ole sama kuin muut sijoitusasiakkaat, kuten varastot, koska ne ovat yksittäisiä salkkuja, joita kutsutaan yhdistetyiksi sijoituksiksi, joilla on kymmeniä tai satoja muita arvopapereita.

Siksi verotettava toiminta, joka toteutetaan osana sijoitusrahastojen hallinnointia, kulkee verovelvoitteen vas- taan, sijoitusrahaston sijoittaja. Jos esimerkiksi sijoitusrahastosi maksaa osingot, rahastonhoitaja myöhemmin myy osakkeet korkeammalla arvolla kuin hän maksoi, sinun on maksettava vero kahdella tasolla: 1) Osinkovero, joka verotetaan yleensä tulona ja 2) pääomatuloveroa, joka verotetaan myyntivoittojen perusteella.

Ja vaikka sinulla olisi vain muutama kuukausi rahastoa ja et ole myynyt osakkeita, voit saada pitkäaikaisen myyntivoiton jakauman (olettaen, että rahasto on pitänyt varastossa yli vuosi).Siksi sinulle luovutetut verot johtuvat sijoitusrahastotoiminnasta, joka ei johdu omista investoinneista.

Kun lähdet myymään sijoitusrahastoa, muista, että olet jo maksanut osinkoja, jotka on sijoitettu uudelleen. Jos esimerkiksi ostat 10 000 dollarin sijoitusrahastoa ja myydät sen myöhemmin 15 000 dollaria, maksat 5 000 euron voitot, eikö? Ei välttämättä! Jos olisit maksanut veroja 1 000 dollaria osingoista tilakauden aikana, verollinen osuus voi olla vain 4 000 dollaria.

Miten sijoittaisin sijoitusrahastot ja vähennät veroja?

Olet luultavasti harkinnut suuresti investointien valintaa ja käyttänyt strategioita varojen allokoinnille, mutta et ehkä ole kiinnittänyt paljon huomiota varojen sijaintiin tai , mihin sijoitusrahastoihin panostetaan parhaiten .

Verotus on merkittävästi erilainen verotetuista tileistä kuin välitystileissä. Sijoitusrahastojen myyminen veroveloissa olevalle tilille, kuten IRA tai 401 (k), ei synny pääomatuloverotusta. Itse asiassa myymällä varoja ei synny lainkaan veroja (vaikka muut sijoitusrahastopalkkiot saattavatkin olla voimassa). Myös osinkoja tuottavia tuloja ei veroteta IRA: ille tai 401 (k): ssä, ennen kuin ne perutaan myöhemmässä vaiheessa, kuten eläkkeelle siirtyminen.

Muista, että välittäjätilillä olevat sijoitukset verotetaan myyntivoittoihin ja korkotuloihin (osingot). Jos esimerkiksi myydät sijoitusrahastoa hinnalla (NAV), joka on korkeampi kuin ostohinta, sinulla on oma pääomatuotto, josta velkaa velkaa. Myös välitystilillä tehtyihin sijoituksiin perustuvat korkotulot (osingot) verotetaan tavallisiksi tuloiksi, samoin kuin jos heille maksetaan palkkaa työnantajalta.

Siksi, kun se on mahdollista ja sopiva sijoitustavoitteisiisi, voit minimoida verot pitämällä tuloja tuottavia sijoituksia, kuten korkorahastoja ja osinkotuottoisia varastosäätiöitä 401 (k): ssa tai IRA: ssa ja pitämällä veresi - teidän verollisen välitystilinne - tehokkaat varat, kuten kasvuosakkeet, pienet varastot, indeksirahasto ja ETF.

IRS-julkaisu 550 on paikka, josta löydät tärkeät tiedot sijoitusrahastojen ja rahamarkkinarahastojen verokohtelusta.

Pub 550 kertoo:

• mitä sijoitustuotot ovat veronalaisia ​​ja mitkä investointikustannukset ovat vähennyskelpoisia,
• miten ja miten nämä erät näkyvät veroilmoituksessasi,
• kuinka määritellä ja raportoida voitot ja tappiot sijoituskiinteistöjen luovuttaminen,
• ja tietoja kiinteistökaupoista ja verottajista.

Mikä on verokustannussuhde ja miten löydän sen?

Verokustannussuhde mittaa sijoittajalle menetetyn verotetun tuoton määrän. Esimerkiksi jos sijoitusrahaston verokustannussuhde on 2% ja rahaston tuotto 10%, sijoittajan nettotuotto verojen jälkeen on 8%. Verotustarpeiden löytämiseksi etsit alhaisia ​​verokustannussuhteita.

Morningstar on rahastojen tutkimus- ja analysointiyhtiö, joka laskee ja tarjoaa verokustannussuhteen. Näin löydät sivustosi:

• Siirry Morningstar-ohjelmaan. com.
• Syötä Ticker-symboli sivun yläosassa.
• Nyt olet rahaston "lainaus" -sivulla.
• Klikkaa työkalupalkin "Tax" -linkkiä suoraan rahaston nimen alapuolella.
• Verotus-kustannussuhde on tällä sivulla.

Jos sinulla on muita kysymyksiä, älä pelkää kokeilla Internal Revenue Service -sivustoa IRS: ssä. gov. Se ei ole aivan yhtä monimutkaista kuin luulisi!

Vastuuvapauslauseke: Tällä sivustolla annetut tiedot on tarkoitettu vain keskustelutarkoituksiin, eikä niitä saa väärinkäyttää veroneuvojana tai sijoitusneuvona. Ota yhteyttä verotoimistoon parasta ohjausta verotilanteesta. Nämä tiedot eivät missään olosuhteissa ole suositeltavaa ostaa tai myydä arvopapereita.