Sijoitustoiminnan tulovero saattaa valehtella rahastasi, vaikka pystyt väistämään bulletin maksamaan merkittäviä tuloveroja vähennysten, hyvitysten ja muiden verohelpotusten avulla. Verot kohdistuvat korkeisiin tulokkaisiin, joilla on merkittäviä sijoitustuloja.
Perusteet
Sijoitustoiminnan nettovoittoverotus on 3,8 prosentin lisäystä muokatun bruttotuloksen osuuteen tietyistä kynnysarvoista: 200 000 dollaria, jos olet yksittäinen, 250 000 dollaria, jos olet naimisissa arkistointi yhdessä tai 125 000 dollaria, jos olet naimisissa arkistoida erikseen.
Nämä määrät eivät ole indeksoituneita inflaatiota varten, mikä tarkoittaa, että ne eivät kasva, ellei kongressi nimenomaan muuta niitä uusilla säädöksillä.
Mutta on kiinni, ja se voi toimia sinun hyväksi. Jos nettosijoitustulosi on vähemmän kuin MAGI: n osuus näistä summista, maksat sen 3,8 prosenttia.
Ja kyllä, "ylimääräinen summa" tarkoittaa, että se on ylimääräinen, yli tuloverovelvoitteenne. Se on myös yli sen, mitä olet maksanut Medicare-ohjelmaan pidätyksestä ansaitusta tuloksesta tai arvioiduista veronmaksuista. Mutta olet altis sille, jos sinulla on sekä nettotulotulot että , MAGI ylittää nämä kynnysarvot.
Historiallinen tausta
Sijoitustoiminnan tuloveroa säädettiin osaksi vuoden 2010 terveydenhuolto- ja koulutussäädöksiä koskevaa lakia, joka uudistettiin terveydenhuollon markkinoita yhdessä kohtuuhintaisen hoitolain kanssa vaatimalla yksilöitä saamaan sairausvakuutusta tai maksaa verorangaistus.
Tämä vero sisällytettiin tuottoprosentiksi kyseisessä lainsäädännössä. Verotuksen sekakomitea arvioi, että yhdessä muiden Medicare-verojen kanssa sijoitustoiminnan tulovero tuottaa lisäksi 20 dollaria. 5 miljardia verotuloa vuonna 2013, ensimmäisenä vuonna ylimeno olisi voimassa.
Verotuksen sekakomitea arvioi, että tämä ylimääräinen summa tuottaa ylimääräistä 210 dollaria. 2 miljardia verotuloa 10 vuoden jaksolla 2019 vuoteen 2019.
Yksilöiden nettosijoitusveron laskeminen
Näin voit selvittää, kuinka paljon olet velkaa, jos mitään. Ensin laske MAGI. Aloita mukautetusta bruttotuloksesta, joka näkyy lomakkeen 1040 rivillä 37. Lisää nyt muutamia vähennyksiä, jotka olette saattaneet saavuttaa tähän numeroon, mukaan lukien:
- Opintolainan korko, kelpoiset lukukausimaksut ja lukukausimaksut vähennys
- Vähennys puolet omavastuullisista veroista
- IRA: n maksuosuudet
- Verotettavat sosiaaliturvamaksut
- Vuokravoitotappiot
- Passiiviset tappiot tai passiiviset tulot
- Adoptiokustannukset poissulkeminen
- U. S. säästötuloverotulojen poissulkeminen
- Julkisen kaupankäynnin kohteena olevan kumppanuuden menetykset
Tämä on sinun muutettu bruttotulosi.Nyt vertaa sitä vuoden nettotuottoihin. Tämä tarkoittaa sitä, mitä olet ansainnut investoinneista, kuten osakkeista, joukkovelkakirjoista, sijoitusrahastoista, elinkorkoista, rojalteista, vuokraustuloksista ja lainojen koroista, jotka olet voinut antaa muille. Siihen sisältyvät myös kaupasta tai liiketoiminnasta saatavat tulot, jotka ovat passiivisia tuloja, kaupankäynnin kohteena olevista rahoitusvälineistä tai hyödykkeistä saatavia tuloja sekä nettomyyntivoittoja lukuun ottamatta kaupassa tai liiketoiminnassa olevaa omaisuutta.
Voit vähentää kulusi kokonaiskustannuksista, joita olet aiheuttanut näiden investointien ylläpitämiseksi, kuten välityspalkkiot ja veron valmistelumaksut. Muut vähennykset, jotka voivat vähentää sijoitustoiminnan nettotuloja:
- Vuokra- ja rojaltitulojen tuottamiseen liittyvät vähennykset
- Liikevoiton tuottamiseen liittyvät vähennykset
- Rangaistus säästöjen varhaisesta peruuttamisesta
- Sijoituskorkokulut
- Sekalaiset investoinnit kulut
- Sijoitustoiminnan nettotuloista kertynyt valtion tulovero
- Myytyihin tai luovutettuihin omaisuuteen liittyvä tapaturma- ja varkaushäviö.
Osa näistä vähennyksistä on jo sisällytetty sijoitustulojen lukuihin. Vuokratuotot, rojaltitulot, liiketoiminnan tuotot ja nettovoitotuotot ovat jo nettomääräinen tuotto, kun vähennykset tai tappiot on otettu huomioon.
Muita vähennyksiä ei kuitenkaan sisällytetä näihin nettolukuihin, joten ne on vähennettävä sijoitustoiminnan tuottoihin saadakseen sijoitustuotot. Näihin erillisiin vähennyksiin sisältyvät säästöjen, sijoituskohteiden, investointikulujen, sijoitustoiminnan tulojen verotuksellisesta tuloverosta sekä sijoituskiinteistöihin liittyvistä onnettomuuksista ja varkauksista aiheutuvat tappiot.
Valvottaviin ulkomaisiin yrityksiin ja passiivisiin ulkomaisiin sijoitusyhtiöihin sijoittautuneet veronmaksajat voivat joutua tekemään muutoksia oikaistuihin bruttotuloihinsa. Jos saat tuloja näistä lähteistä ja MAGI ylittää rekisteröintitilasi kynnyksen, sinun kannattaa kuulla verotuksen ammattilaista, jotta saat laskut oikein.
Sijoitustoiminnan nettotulovero on pienempi kuin nettosijoitustulosi tai MAGI: n osuus, joka ylittää kynnysarvot: $ 200, 000, $ 250, 000 tai $ 125 000. Kerro moninkertaiseksi luvuksi 3. 8 prosentilla.
Kuka on nettosijoitusveron alainen?
Sijoitustoiminnan tulovero on asetettu kiinteistöille ja trustille sekä yksityishenkilöille. Yksityishenkilöille se koskee Yhdysvaltojen kansalaisia ja asuvia ulkomaalaisia. Sitä ei sovelleta ulkomailla asuviin ulkomaalaisiin, jollei yksittäistä henkilöä kohdella verotuksellisesti Yhdistyneessä kuningaskunnassa asuva henkilö.
Sijoitustoiminnan tulovero koskee kiinteistöjä ja luottamustoimia, kun kiinteistön tai luoton korjattu bruttotulo vuodelle ylittää dollarin määrän, jolla suurin verokanta alkaa.
Missä verotulot menevät?
Sijoitustoiminnan nettovoittoveron virallinen nimi on "Unearned Income Medicare -tuottovero". Tämä viittaa siihen, että verotuloja käytetään Medicare-ohjelman rahoittamiseen, mutta tämän veron tuottamat tulot todella tulevat maan yleiseen rahastoon.Verotuksen sekakomiteassa on yhteenveto uudesta Medicare-lisäyksestä, jossa todetaan, että "ei ole määräyksiä tämän säännöksen mukaisen veron siirrosta Yhdysvaltain valtiovarainhallinnon yleisestä rahastosta mihinkään rahastoon".
Asetuksen johdanto-osassa IRS totesi, että "1411 §: n nojalla kerätyt määrät eivät ole nimettyjä Medicare-rahastoon."
Sijoitustoiminnan tulovero, joka on IRS: n verolomakkeessa 8960 käytetty ilmaus, on tämän veron parempi nimi.
Yksilöiden Roth 401 (k) käyttäminen itsenäisenä ammatinharjoittajana
Yksittäinen Roth 401 (k) on verohallitus, jonka sinun on harkittava avaamista mahdollisimman pian, jos olet pienyrittäjä tai itsenäinen ammatinharjoittaja.
ASVAB: VE / AFQT-pisteiden laskeminen
Verbi Expression (VE) tosiasiallisesti kaksi edellä mainituista alitesteistä: kappaleen ymmärtäminen (PC) ja Word Knowledge (WK).
Oikaistu saldo Rahoitustilin laskeminen
Vähennettynä laskutusjaksolla tehdyistä maksuista ja hyvityksistä.