Video: Vähennä kahvihukkaa! 2024
Peruuttamaton henkivakuutus luottamus (ILIT) on erityinen luottamus, joka toimii sekä yhden että useamman henkivakuutuksen omistajana ja edunsaajana. Kun se tulee alas, ILIT on ensisijaisesti taloudellinen suunnittelu ja kiinteistöjen suunnittelu työkalu, jota käytetään suojaamaan omaisuutta (erityisesti suuri henkivakuutus kuolema hyöty) joutuvat kiinteistöverot.
Kiinteistöverojen esittely
Yhdysvalloissa sinulla on oikeus siirtää omaisuuttasi ja omaisuuttasi edunsaajalle tai edunsaajille kuoleman jälkeen.
Vaikka sinulla on tämä oikeus, liittovaltion hallitus (ja jotkut valtiot) pitävät oikeuden verottaa kyseisen omaisuuden arvoa ja kerätä sen. Kiinteistövero on verotus, joka peritään omaisuutesi arvosta (oikeudenmukainen markkina-arvo, tarkasti) sen siirron jälkeen, mikä tarkoittaa sitä, että vaikka et maksa veroa elossa ollessasi, omaisuutesi voi olla.
Jos kiinteistösi on verovelvollisia, kun edunsaajasi lopulta vastaanotetaan, summa voi vähentyä huomattavasti. Useimmat ihmiset eivät halua maksaa enemmän veroja kuin mitä he tarvitsevat, jopa kuoleman jälkeen, niin niille perheille, joiden varallisuus voi olla kiinteistöveron alaisia, asianmukainen omaisuuden suunnittelu on ratkaisevan tärkeää.
Martial Exclusion ja Estate Verovapaus
Vaikka on tahdon ja kiinteistöjen suunnittelu on ratkaisevan tärkeää kaikille, jotka haluavat valvoa, missä heidän omaisuutensa kulkevat kulkemansa jälkeen tai jotka saavat alaikäisten lasten huoltajuuden (muiden tärkeiden toiveiden joukossa) Mahdollisten kiinteistöverojen suunnittelu suunnataan lähinnä tietyn nettovarallisuuden omaaville perheille nykyisten verovapausrajoitusten ja poissulkemisten vuoksi.
->Ensimmäinen on avioliiton ulkopuolinen syrjäytyminen , mikä tarkoittaa, että elossa olevat aviopuolisot, jotka ovat Yhdysvaltain kansalaisia, voivat saada rajoittamattoman siviilisäätyvästä vähennyksestä, mikä tarkoittaa, ettei minkäänlaista omaisuus tai omaisuus (mukaan lukien henkivakuutusten tuotot), kun hän siirtyy eloonjääneelle puolisolle.
Ei ole myöskään rajoitettu omaisuuden määrää, joka voidaan siirtää puolisolle sekä eliniän että sen jälkeen. Siviilivapauden vuoksi maanviljelyt eivät ole osa kiinteistösuunnitteluyhtälöä, ennen kuin eloonjäänyt puoliso lähtee pois.
Jopa eloonjäävän puolison kuoleman jälkeen monien perheiden ei tarvitse huolehtia siirretyn omaisuuden kiinteistöveron maksamisesta liittovaltion kiinteistövapauden verovapaudesta . Kiinteistöverovapautus on Yhdysvaltain dollarin omaisuuden omaisuuden arvo, jota henkilö voi siirtää edunsaajille ennen kuin kiinteistöveron hyvitetään. Tämä on olennaisilta osiltaan sellainen määrä, jonka jokainen henkilö voi jättää muille kuoleman jälkeen, joka on vapaa kiinteistövero ja tämä poissulkemismäärä on vain kasvanut nopeasti vuosia liittovaltion kiinteistöverovapautuksella 5 dollaria.45 miljoonaa vuonna 2016.
Jos olet ja puolisosi yhteinen nettovarallisuus ja bruttomääräinen kiinteistöarvo arvioidaan olevan huomattavasti yli 5 dollaria. 45 miljoonaa riviä, silloin saattaa olla aika aloittaa kiinteistöveron vähentämisstrategioita, joihin voi kuulua peruuttamaton henkivakuutus luottamus (ILIT).
Mikä on Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT)?
peruuttamaton henkivakuutus luottamus on kiinteistönsuunnittelutyökalu, joka mahdollistaa henkivakuutusmaksujen mahdollisen sulkemisen kiinteistöverosta toimimalla sekä henkivakuutuksen omistajina että edunsaajana.
Jos suuri henkivakuutuslain laillinen omistaja kulkee ja kyseisen henkilön bruttomääräinen kiinteistöarvo on suurempi kuin nykyinen kiinteistöverovapautus, silloin vakuutuksen kuolemantapaus olisi todennäköisesti jyrkkä kiinteistövero. Mutta kun ILIT toimii sekä omistajana että edunsaajana, se toimii pääasiassa henkivakuutuksen kuolinsyytön ja sen edunsaajien välisenä verotuksellisena "keskimmäisenä ihmisenä". Jotta henkivakuutus hyötyisi aiotuista, ehkä edesmenneen lapsen lapsista, ILIT: llä on edunsaajat, joille varainhoitaja sijoittaa ja hallinnoi tuloja politiikasta. Henkivakuutuksen edun tarkoituksena on yleensä avustaa suuret kiinteistövakuudelliset verotuksen saajat ilman, että hänen on täytettävä omaisuuden arvoa, joka voi olla tai ei ole nestemäistä.
Joten kun ILIT voi olla valtava apu suurien henkivakuutusten siirtämisessä, kiinteän omaisuuden verovapaus ja rahan maksaminen maksaaksemme mahdolliset kiinteistöverot muualle kiinteistöön, se ei tule ilman sitä alamäkiä.
ILIT: n Downsides
Peruuttamaton henkivakuutus luottamus (ILIT) on määritelmän mukaan peruuttamaton, mikä tarkoittaa sitä, että sen sijaan sitä ei voida peruuttaa eikä muuttaa. Tämä on keskeinen haitta ILIT: n perustamiselle, sillä elämä ja olosuhteet muuttuvat. Mutta tämä ILIT: n ominaispiirre on se, että kiinteistöveron henkivakuutuksen tuotto jää pois. Koska luottamus on vakuutuksen omistajalla eikä sitä voida peruuttaa, vakuutetulle ei voida katsoa olevan omistustapauksia, mikä määrää, voidaanko omaisuuserää kohdistaa kiinteistöveron piiriin. Muut ILIT: n haasteet ovat niiden monimutkaisuus ja kustannukset, jotka liittyvät paitsi luottamuksen määrittämiseen myös hallitsemiseen ja ylläpitämiseen. Jopa niin, perheille, joiden kiinteistöt ovat riittävän suuria mahdollisesti maanviljelijöille, peruuttamaton henkivakuutus on silti jotain mietiskelyn arvoista.
Ovatko perheesi hyötyneet ILIT: stä?
Koska ILIT: n ensisijainen tarkoitus on verovähennys, harkitse, missä ja missä määrin omaisuuttasi kohdistuu valtion ja liittovaltion kiinteistöveroja teidän ja puolisosi kuolemien vuoksi. Koska kiinteistöverojärjestelmän säännöt muuttuvat usein, ja nettovarat voivat vaihdella huomattavasti ajan myötä, saatat joutua säännöllisesti palauttamaan aikaisemman päätöksen ILIT: n luopumisesta. Täällä voi olla apua kiinteistönsuunnitteluasianajaja ja / tai rahoitussuunnittelija.
Luottamuksellisen henkivakuutusyhtiön perustaminen
Jos olet päättänyt, että ILIT on paras veronvähentämisstrategia perheellesi, sinun on työskenneltävä avustajan kanssa luottamuksen luomiseksi. Ihannetapauksessa valitset lakimiehen, joka on erikoistunut kiinteistönsuunnitteluun. Luottamusasiakirjan laatimiseksi ja kiinteistösuunnitelman tekemiseksi sinun on tehtävä useita päätöksiä, kuten:
- Kuka on luottamuksen luottamus?
- Kuka on henkivakuutuksen edun saaja?
- Ostatko uuden henkivakuutuksen luottamuksen sisällä vai aiotko siirtää olemassa olevaa politiikkaa?
Kun teet nämä päätökset, ne eivät ole muuttuvia vertaamalla peruutettavaa elävää luottamusta. Kun peruuttamaton elävä luottamus, menetät käytännöllisesti katsoen kaiken joustavuuden. Toisaalta, kunhan elät vähintään kolme vuotta sen jälkeen, kun olet siirtänyt henkivakuutuksen ILIT: lle (minkäänlaista vähimmäiselämää ei vaadita luottamuksen itse ostoihin), kaikki henkivakuutusmaksut siirtyvät ulkopuolelle mikä voi säästää kiinteistösi huomattavan kiinteistöverolaskelman.