Itsenäisen ammatinharjoittamisen verot - hyvät uutiset ja huonoja uutisia

Tässä tapauksessa, kuten monissa tapauksissa, myös hyvät uutiset itsenäisestä ammatinharjoittamisesta perittävistä veroista ovat huono uutinen itsenäisen ammatinharjoittamisen veroista.

Mitkä ovat itsenäisiä ammatinharjoittamisveroja?

Itsenäistyöverot (toisinaan SECA-vero, "Itsenäisten ammatinharjoittajien maksuosuudet") ovat verot, jotka itsenäiset yrittäjät maksavat sosiaaliturvasta ja Medicare-maksusta. Kyllä, he ovat samoja veroja kuin työntekijät ja heidän työnantajansa maksavat FICA: n verot.

Yksittäisten omistajien, LLC: iden, kumppanuuksien ja S-yritysten omistajat ovat omistajia; Yrityksen omistajat ovat osakkeenomistajia ja työntekijöitä. Jos et ole selvillä siitä, oletko omistaja vai työntekijä, lue tämä artikkeli omistajien ja työntekijöiden erosta.

Keskustelemme ennen kaikkea sosiaaliturvaetuuksien näkökulmasta, sillä yrityksesi tulojen määrä ei vaikuta Medicare-etuuksiin. (Medicare-verohelpotukseen vaikuttavat itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista kertyvät luotot, ks. Alla).

Miten itsenäiset yrittäjät omistavat itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja?

Työntekijä maksaa puolet FICA: n verosta ennakonpidätyksestä palkanmaksusta, työnantaja ryntää puoleen näistä veroista. Työntekijät hyötyvät siitä, että he voivat laskea veronmaksut sosiaaliturva- ja Medicare-kelpoisuutensa sekä niiden etujen määrän mukaan.

Mutta yrittäjät eivät saa palkkaa. Joten he voivat saada SECA-veroa liiketoimintaansa liittyvän voiton perusteella.

Nämä voitot raportoidaan A-sarjan C-liiketoiminnan tuloista tai tappioista yksinmyyjinä osana omistajan henkilökohtaista 1040. Yhteistyökumppanit ja LLC-omistajat raportoivat liiketulostaan ​​aikataulusta K-1.

Miten itsenäisen ammatinharjoittamisen tuotot lasketaan sosiaaliturvamaksuista?

Sosiaaliturvan (ja Medicare) hyvityksen saamiseksi yrityksen omistajan on:

• Ilmoita tulot C-luettelosta tai aikataulusta K-1 ja henkilökohtaisesta veroilmoituksesta. Jos et raportoi, et saa hyvitystä, ja
• Sinulla on oltava voitto vuodelle. Ei voittoa, ei luottoa.

Sosiaaliturvahyvitykset lisätään neljännesvuosittain. Koska yritykset ilmoittavat tuloja vuosittain C-luettelon nettotuloksensa perusteella, yrityksesi voiton on oltava vähintään 1200 dollaria vuodessa saadakseen 4 neljäsosaa luottoa (vuoden 2014 tulojen perusteella).

Sinun itsenäisen ammatinharjoittamisen tulot vaikuttavat sosiaaliturvamaksuun kahdella tavalla:

1. Ensinnäkin sinun on täytettävä vähintään neljännesvuosittaisten hyvitysten määrä työelämästäsi saadaksesi sosiaaliturvaetua,

2. Tällöin voiton määrät määräytyvät kaikista lähteistesi tuloista (mukaan lukien itsenäisen ammatinharjoittajan tulot) enintään vuosimaksun (118 500 dollaria vuodelle 2015).

Nyt huonoja uutisia ja hyviä uutisia

Luultavasti näet, mihin tämä on menossa.

Ensinnäkin huono uutinen (tai ehkä se on hyvä uutinen). Liikevoittaja, jolla ei ole voittoa, ei voi laskea liiketoimintaansa kyseisenä vuonna SECA: n tarkoituksiin. Tämä merkitsee sitä, ettei neljännes sosiaaliturvaan kuulumisesta kelpaa. Vaikka se kuulostaa hyviltä uutisilta, ei tarvitse maksaa SECA-veroa, se on huono uutinen siitä, että omistaja oli työskennellyt vuosittain pelkästään sosiaaliturvatarkoituksiin.

Nyt hyvä uutinen (tai ehkä huono uutinen). Jos yrityksen omistaja voi näyttää suuremman voiton, hän voi saada suuremman sosiaaliturvaetuuden, joka perustuu voiton määrään. Mutta älä unohda, että voitto tarkoittaa myös korkeampia tuloveroja. Katso, mistä tarkoitan, että tämä on hyvä uutinen / huono uutinen?

Joten, jos yrityksen omistaja on ahkera ja hän ottaa kaikki saatavilla olevat ja oikeutetut liikevoiton vähennykset saadakseen tuloja alhaisemmalle tuloverotarkoitukselle, hän laskee myös luoton määrää SECA: n tarkoituksiin.

Mitä suurempi voitto, sitä korkeampi tulovero, sitä suurempi on SECA-vero ja sitä suurempi SECA-luotto. Mutta mitä pienemmät voitot, sitä vähemmän tuloveroa ja sitä vähemmän SECA: n veroilmoitusta, mutta sitä pienemmät SECA-verohyvitykset sosiaaliturva- ja Medicare-tukikelpoisuudelle.

Joten mitä yrityksen omistaja haluaisi tehdä? Tämä ongelma on jokaisen yrityksen omistaja, vaikka ilman sosiaaliturvaa sekoitus. Haluat maksimoida voitot kasvattamaan tuloja, mutta et halua maksaa liikaa tuloveroa. Joitakin muita tapoja välttää tuloverot laillisesti samalla, kun säilytetään yrityksesi voitonumerot; esimerkiksi rahoittamalla tai osallistumalla itsenäiseen ammatinharjoittajaan.

Vastuuvapauslauseke : Tämän keskustelun tarkoituksena oli antaa yleistä tietoa yritysten tulojen ja itsenäisten ammatinharjoittajien verojen välisestä korrelaatiosta. Mitään tässä artikkelissa tai tällä sivustolla ei ole tarkoitettu vero- tai oikeudelliseen neuvontaan. Jokainen yritystilanne on ainutlaatuinen, ja verot ja lait muuttuvat aina. Ennen kuin teet päätöksiä, jotka saattavat vaikuttaa tuloveroihin tai sosiaaliturvaetuuksiin, keskustele ongelmasta veroneuvojan kanssa.