Verotuseroja S: n ja LLC: n välillä

Monet pienyritykset näyttävät olevan LLC: n tai S Corporationin jäseniä. CPA Gail Rosen kysyttiin: "Mikä on ero siitä, miten näitä kahdenlaisia ​​yhteisöjä verotetaan?" Tässä ovat hänen vastauksensa näihin kahteen suosittuun liiketoimintayksikköön liittyvistä usein kysyttyihin kysymyksiin.

Miten LLC ja S Corp verotetaan?

Kaikki yritykset verotetaan niiden nettotuloksesta (tai tappioista), joka lasketaan ottamalla vähennetty vähennyskelpoisten kulujen myynti.

LLC: n vero maksetaan omistajan henkilökohtaisesta veroilmoituksesta omistusosuuden prosenttiosuuden perusteella. Jos olet LLC: n 50%: n omistajana, 120 000 dollarin nettotuloksesta, verot verotetaan 50% tästä nettotuloksesta (60 000 dollaria) henkilökohtaiseen veroilmoitukseen.

S-yhtiö maksaa kohtuullisen palkan yrityksen omistajalle. Jäljellä oleva jäljellä oleva voitto tai tappio (sen jälkeen, kun vähennetään palkka omistajalle vähennyskelpoisiksi kuluiksi) kulkee omistajan henkilökohtaiseen veroilmoitukseen.

Sano olet kannattavan liiketoiminnan 50 prosentin omistaja ja maksat 50 000 dollaria palkasta. Yhtiöllä on 20 000 dollaria nettotulosta, jolla sinulla on oikeus 50%: iin; siis henkilökohtaisesta veroilmoituksestasi maksaisi veroa 50 000 dollarin ja 10 000 000 dollarin palkasta, joka on 60 000 dollaria verotettavaa liikevoittoa kohden.

Mikä on ero siitä, kuinka paljon se maksaa yrityksen ylläpitämiseksi LLC: ssä verrattuna S-yritykseen?

S-yhtiö yleensä maksaa enemmän veroa kuin LLC: stä johtuen lisäpalkkaveroista ja valtion yhtiöveroista, joita voidaan soveltaa.

S-Pankin omistajalle maksetut palkat ovat valtion työttömyys- ja työkyvyttömyysvero. LLC: n yksittäinen omistaja ei maksa valtion työttömyyttä tai työkyvyttömyysveroita ja siksi säästää näiden palkkasummien maksamisen kustannukset. Tämä tarkoittaa myös sitä, että koska LLC ei maksa näihin varoihin, omistajalla ei ole oikeutta ilmoittaa työttömyyttä tai työkyvyttömyysetuuksia.

Monet valtiot myös veloittavat vähimmäisverotuksen, joka voi olla kalliimpaa kuin LLC: n tekemiseen liittyvät maksut. Nämä verot vaihtelevat valtiollisesti, joten sinun on tehtävä jotain tutkimusta tai kuultava CPA-alueesi.

Aiemmin S-yrityksen omistajat pystyivät välttämään sosiaaliturvamaksujen ja verojen maksamista kaikista heidän liiketoiminnastaan ​​saamistaan ​​voitoista kohtuullisen palkan ottamisen jälkeen. Vuodesta 2011 alkaen uusi lainsäädäntö on poistanut tämän edun useille pienille ammattimaisille palveluyrityksille.

Se kuulostaa siltä, ​​että S-yhtiö on kalliimpi. Onko minkäänlaista syytä minun mielestäni olla S-yhtiö?

Monet uudet yritykset ovat nykyään freelance-konsultteja, jotka toimivat itsenäisinä urakoitsijoina pääasiassa yhdelle asiakkaalle.Tämä järjestelyllä on monia riskejä, koska IRS voi tarkastella suhdetta ja päättää, että konsultti olisi pitänyt palkata työntekijänä riippumattomana sopimuspuolena. Kuitenkin, jos konsultti rakentaa liiketoiminnan S-yhtiöksi, IRS: llä ei ole yhteyttä suhteeseen, koska omistaja on jäsentynyt yrityksen sisällä ja maksaa työttömyys- ja työkyvyttömyysvero.

Kuten edellä totesin, LLC maksaa veroa nettotuloksesta tekemällä neljännesvuosittaiset ennakkomaksut IRS: lle.

Minulla on joitain asiakkaita, jotka eivät ole ahkeria maksaakseen neljännesvuosittaisia ​​arvioitaan ja joutuvat vaikeuksiin IRS: n kanssa. Nämä ihmiset ovat parempia kuin itsensä organisaatio ja palkkapalvelun käyttäminen siten, että heidän veronsa otetaan automaattisesti pois palkastaan.

Asianajajaa on aina kuultava rajoitetun vastuun suojasta, jota LLC antaa verrattuna yritykseen. Olen aina uskonut, että kaikkien yritysten pitäisi maksaa hyvästä vastuuvakuutuksesta lopulliseen suojaan.

Muita neuvoja, jotka tekevät tästä monimutkaisesta päätöksestä hieman helpommaksi uusien yritysten omistajille?

Olen yleensä neuvonut, että useimmat uudet yritysasiakkaat alkavat LLC-kokonaisuudella. Verolain avulla voit vaihtaa verovapaan S-yritykselle, kun olet LLC. Mutta et voi tehdä päinvastoin. Kun olet S-yhtiö, et voi vaihtaa LLC-yritystä.

On olemassa aina muita vero-, oikeudellisia ja taloudellisia näkökohtia, jotka olisi otettava huomioon tehdessään tällaista tärkeää päätöstä. Käytä hyvää CPA-palvelua keskustellaksesi erityistilanteesta.

Miten LLC vs. S Corp verot vaikuttavat yhden henkilön liiketoimintaan?

Sen lisäksi mitä Gail Rosen on aiemmin keskustellut, saan kysymyksiä useilta yrittäjiltä, ​​jotka harkitsevat LLC vs. S Corp. Yhden henkilön liiketoiminnalle ei ole juurikaan hyötyä S: n muodostamisesta voittojen säilyttämiseksi ja välttää verot. Jos yrityksellä on tuloja tuotteiden myynnistä, saattaa olla järkevää, mutta jos kaikki tulot tuottavat yksilön työn, verovähennys on vähäistä.

Tässä esimerkki:

Fayellä on konsultointiyritys; kaikki hänen tulonsa tulevat hänen työstään. Jos hän omistaa LLC, kaikki liiketoiminnan voitot verotetaan hänelle omistajana. Jos hän omistaa S Corp: n, hänestä tulee työntekijä, ja hänen palkkansa muuttuu kustannukseksi. Mutta hänen on maksettava kohtuullinen palkka, kuten yllä on todettu. Kohtuullinen palkka on luultavasti kaikki hänen tulonsa, joten hän todennäköisesti maksaa yritysveroa lähes kaikista nettotuloistaan.

Vastuuvapauslauseke: Tämän sivuston tiedot ovat yleisiä tarkoituksia varten, jotta voit ymmärtää perusasiat. Sen ei ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellinen neuvonta. Ota yhteyttä CPA: hen tai asianajajaan keskustellaksesi tietyistä liiketoimintakysymyksistäsi.