Mitä tapahtuu kuolemantapahtumalle maksettavaksi, kun omistaja menettää?

HUOMAUTUS: Valtion lait muuttuvat usein ja seuraavat tiedot eivät välttämättä kuvasta viimeisimpiä lakeja. Jos sinulla ei ole vero- tai oikeudellisia neuvoja, ota yhteyttä kirjanpitäjään tai asianajajaan, koska tässä artikkelissa mainitut tiedot eivät ole vero- tai oikeudellisia neuvoja.

Jos rakastettusi on kuollut ja olet maksamiensa kuolemantapausten (POD) tilille, voit yleensä käyttää rahaa tilillä yksinkertaisesti esittämällä tilinomistajan alkuperäisen kuolintodistuksen pankille jossa tili on pidetty.

Kuitenkin ennen kuin keräät rahat (tai, vielä huonommin, käytät sitä), sinun täytyy olla tietoinen kaikista veroista ja muista seurauksista POD-tilin periämisestä.

Tuloverotus POD-tilin periytymisen seurauksena

POD-tilin edunsaajana yleisesti POD-tilin kuolema-arvoa ei sisällytetä verotettavaan tuloon. Tällöin POD-tilin ennen tilinomistajan kuolemantapauksen ansaitsemaa tuloa on ilmoitettava tilinomistajan lopullisesta liittovaltion tuloveroilmoituksesta (ks. IRS-lomake 1040) ja mahdollisista lopullisista valtion tuloverotuloista ja tuloista tilisi omistajan liittovaltion tuloilmoituksen (ks. IRS-lomake 1041) ja minkä tahansa sovellettavan valtion omistaman tuloverotuloksen.

-> ->

POD-tilin periytymisen periaate ja perintöverotus

Jos tilinomistajan kiinteistö on liittovaltion kiinteistövero (vuonna 2014 kiinteän omaisuuden on oltava yli 5,34 miljoonaa euroa jos liittovaltion kiinteistövero) tai valtion verot tai perintöverot ja tilinomistajalla oli viimeinen testamentti tai testamentti tai Revocable Living Trust, niin tahdon tai luottamuksen määräykset määräävät, onko sinun velvollisuutesi maksaa maksu perintövero tai perintövero.

Toisaalta, jos tilinomistajan kiinteistöön sovelletaan liittovaltion kiinteistöveroja tai valtion verotusta tai perintöveroa ja tilinomistajalla ei ole tahtoa tai luottamusta, valtion lakia jossa tilin omistajan kuoltu määrää, vaaditaanko sinua maksamaan kiinteistöveron tai perintoverolain.

Maksatko tilinomistajan erääntyneet maksut?

Yleinen kysymys, joka ilmenee, kun POD-tilin omistaja kuolee huomattavan määrän luottokorttia tai muuta velkaa, kuten lääketieteellisiä laskuja tai kiinnitystä, onko POD-edunsaajien velvollisuus käyttää jotain POD-rahaa maksaa jäljellä oleva velka.Yleensä vastaus tähän kysymykseen riippuu siitä, onko edunsaaja velan takaaja (kuten luottokortti- tai kiinnitysluottokortti) sekä sovellettava valtion lakia. Joissakin valtioissa, jos POD-edunsaajat eivät ole velkojen takaajia tai yhteistyökumppaneita, tuensaaja voi päästä suoraan POD-tiliin, kun taas muissa valtioissa jokainen POD-edunsaaja voi joutua allekirjoittamaan vakuutuksen, joka vahvistaa, että POD tilinomistajalla ei ollut velkaa ennen POD-tilille jäljellä olevan rahan keräämistä.