Kanadan tuloverotus: elinkeinovero

Ihmiset ajattelevat, että yrityksen johtaminen on suuri verotaakka, koska voit poistaa kaikki kulut. Valitettavasti tämä on vain yksi yhteisistä myytteistä Kanadan tuloverosta. Totuus on, että liikekulujen kirjaaminen on mahdollista vain, jos täytät kaikki veroviranomaisten määrittelyt vaatimukset. Ja sitten on koko yritys kerätä ja lähettää kanadalainen liikevaihtovero, jonka jotkut ihmiset ajattelevat sinun ei tarvitse tehdä, jos harjoittelet pienyritystä.

Kun yritysverot ovat, tietämättömyys ei todellakaan ole onnellisuus; jos et ole tietoinen Kanadan tuloverosta ja eivät noudata täysin verosääntöjä, voit joutua kalliisiin rangaistuksiin. Toivottavasti et kuulu mihinkään näistä myytteistä yrityksesi johtamisesta ja verovelvollisuuksista Kanadassa:

Myytti # 1: Mutta se ei ole liiketoiminta, oikeastaan ​​…

Sinä saatat harjoittaa liiketoimintaa, verotuksellisesti, eikä edes tiedä sitä. Harhaluulo on se, että "muutamien asioiden tekeminen ja myyminen" ei ole yritystoimintaa, tai jos teet jotain harrastuksena, se ei ole todellakaan liiketoimintaa, vaikka tuot ja myy asioita.

Kanadan tulovirasto (CRA) ei määritä, mikä on ja mikä ei ole liiketoiminta myyntimäärien tai aikomusten mukaan; ne määrittelevät yrityksen "kaiken toiminnan, joka teet voittoa varten". Joten vaikka olet vain "tekemässä ja myymässä muutamia asioita", käytät yritystä ja tarvitset yritystietojasi vastaavasti.

(Katso Miten ilmoitan yritykseni tuloista?)

Myytti # 2: Pienet yritykset eivät tarvitse kerätä ja / tai maksaa GST / HST: n tai Kanadan liikevaihtoveroa (PST).

Tämä on toinen myytti, joka perustuu virheelliseen käsitykseen siitä, että yrityksesi koko on liiketoiminnallisia veroja. GST / HST: n keräämisessä ja lähettämisessä on pieni toimittaja, mutta tämä ei koske kaikentyyppisiä yrityksiä.

Opi, jos pienyritysten on rekisteröidyttävä GST / HST: lle ja miten se tehdään.

Kun on kyse maakunnallisista liikevaihtoveroista (PST, tunnetaan myös nimellä RST Manitobassa tai QST Quebecissä), jos myyt kohtuuhintaisia ​​tuotteita, sinun on kerättävä ja lähetettävä PST (paitsi jos pienyrityksesi täyttää yhden muutamaa poikkeusta).

Mikä pahempaa, yrityksesi ei tarvitse oleskella maakunnassa, jota kyseisen provinssin hallitus voi odottaa keräävän ja lähettävän PST / RST: n tai QST: n kyseisen provinssin osalta. Kun luet "Mitkä yrityksen omistajat tarvitsevat tietää maakuntalähtöisestä verosta, sinun täytyy vain tehdä näiden verojen koukku tehdä liiketoimintaa kyseisessä provinssissa - jotain, jota eri maakunnat määrittelevät melko löyhästi.Vain hyväksymällä tilauksia tietystä provinssista voi riittää.

Näissä artikkeleissa kerrotaan maakunnallisten myyntiverojen keräämisestä ja lähettämisestä niillä maakunnilla, joilla on edelleen niitä (paitsi Quebec).

• Miten kanadalaiset tuntevat BC Provincial Sales Tax
• How to Charge Manitoba Retail Sales Tax (RST)
• How to Charge and Remit Provincial Sales Tax Saskatchewan
• Nykyiset GST / HST ja PST / RST / QST hinnat kaikille maakunnille ja alueille

Jos lähetät Quebecin tai jos yrityksesi asuu kyseisessä provinssissa, katso GST / HST ja QST Revenue Quebec -sivustolla.

Myytti # 3: Jos käytät kotiin perustuvaa liiketoimintaa, voit poistaa kaikki kodin kustannukset Kanadan tuloverosta.

Sanaakaan, ei. Vaikka kotimaisille yrityksille (kuten elinkeinonharjoittajalle kotiin perustuvasta verovähennyksestä) on joitakin yritysverovähennyksiä, home-pohjaisen liiketoiminnan suorittaminen ei salli sinua blanche liikevoiton vähennykset. Kanadan tuloviraston (CRA) tarkempi tarkastelu voi aiheuttaa kotitaloustyön käyttämiseen liittyvien liiallisia kustannusvaateita. Jos yrityksesi päätyy tilintarkastukseen, kodin kulukorvaukset voidaan kieltää nykyisistä (ja aiemmista) vuosista, mikä johtaa kalliiseen verolaskelmaan.

Voit käyttää joitakin kodin huolto- ja omistuskustannuksia liikevoiton vähennyksinä (lisätietoja kotitalousverovähennyksistä), mutta yleensä kotitaloustyön yritysten verovähennysten säännöt ovat samat kuin mille tahansa muulle yritykselle liiketoimintaa.

Myytti # 4: Jos hoidan liiketoimintaa, voin poistaa kaikki viihdykustannukset.

Jos vain tämä olisi totta! Valitettavasti viihdettä koskevat yritysverovähennysoikeudet ovat tiukkoja (ja ehkäpä pistävä). Yleensä voit vaatia enintään 50 prosenttia aterioiden ja / tai viihteen kustannuksista liiketoiminnan kustannuksina. (Erityiset säännöt koskevat aterioita ja viihdettä yleissopimuksissa, ks. Kanadan tuloveroon liittyvät ruokailu- ja viihdykus- tusmääräykset.)

Kun kyseessä on golfkenttä, uutiset ovat vielä huonompia; klubin jäsenmaksut eivät ole vähennyskelvottomia, kun "klubin pääasiallinen tarkoitus on ruokailu, virkistys tai urheilutoiminta" ( CRA Business and Professional Income Guide ).

Myytti # 5: Jos toimisin yritystä, voin poistaa kaikki myymät laitteet yritykselleni.

No niin. Ostot yrityksellesi (mukaan lukien kaikki koneista kalusteiden välityksellä), on poistettavissa, joten se kuluu ajan myötä. Joten kun ostat, mitä CRA kutsuu "poistettavaksi omaisuudeksi", et voi vähentää kohteen kokonaiskustannuksia liikevoiton vähennyksenä. sen sijaan vähennät kohteen kustannukset useiden vuosien ajan pääoman kustannusavustushakemuksen kautta.

Kuinka suuri osa pääoman kustannusavustuksesta, jonka voit tehdä vuosittain tietylle tuotteelle, riippuu siitä, minkä luokan se on. Huonekalut, kalusteet ja koneet, esimerkiksi, ovat luokkaan 8 Muu omaisuus-luokassa, mikä tarkoittaa, että voit vähentää 20 prosenttia niiden kustannuksista vuosittain.Poistot pääoman kustannuserälle (CCA) antaa Capital Cost Allowance Classes -kaavion, joka kertoo, mikä poistotarve kuuluu jokaiseen luokkaan.

Opi pääoman kustannusavustuksen laskemiseen.

Katso verotusratkaisuja maksimoidaksesi yrityksesi verovähennykset saadaksesi tietoa siitä, miten voit saada suurimman osan pääomavakuutushakemuksesta (CCA).

Unicorns No Help

Myytit ovat kauniita asioita ja voivat olla viihdyttäviä. Mutta jos annat heidän vaikuttaa siihen, miten hoidat yrityksesi veroja, olet menossa vaikeuksiin.

Sen sijaan oppia mahdollisimman paljon Kanadan tuloverosta ja miten se vaikuttaa yritykseesi; on olemassa asioita, joilla voit vähentää veropaloja. Tietäen totuuden verotusta koskevista myytteistä ei ainoastaan ​​autata sinua varmistamaan, että noudatat verosääntöjä, mutta antaa sinulle lähtökohdan onnistuneesta verosuunnittelusta.