Mitä sinun tarvitsee tietää Coverdell-tililtä ESA

Vanhemmat, isovanhemmat ja muut perheenjäsenet, jotka etsivät tapoja säästää lapsen korkeakoulutusta, voivat harkita Coverdell ESA: ta. Tämä koulutussäästötili on pitkäaikainen investointi ja se voi olla hyvä tapa auttaa sinua sijoittamaan rahaa vuosittain, kun lapsi kasvaa.

Kuten kaikki investoinnit, on tärkeää ymmärtää hienompaa yksityiskohtia ja tämä aloittelijan opas on täydellinen paikka aloittaa.

Jos päätätte, että suunnitelma, jota haluat tutkia edelleen, ota yhteyttä taloudelliseen neuvonantajaasi saadaksesi uusimmat tiedot ja saat henkilökohtaisen tuen selvittääksesi, onko se oikein sinulle.

Mikä on Coverdell Account ESA?

Coverdell ESA otettiin alun perin käyttöön vuonna 1997 Education IRA: ksi. Vuonna 2001 kongressi laajensi etujaan ja nimitti sen nimellä Coverdell Educational Savings Account (ESD).

Tili antaa enintään 2 000 dollaria vuodessa verojen jälkeisten maksujen suorittamiseksi lapsen nimessä. Nämä maksut kasvavat verotuksessa ja ne voidaan peruuttaa verottomiksi päteviin koulutuskuluihin.

Jos rahaa ei käytetä siihen mennessä, kun lapsi täyttää 30 vuotta, se on annettava heille tai siirrettävä Coverdell ESA: lle toisen perheenjäsenelle.

Kuka on ihanteellinen sijoittaja Coverdell ESA: lle?

Coverdell ESA sopii erinomaisesti vanhemmille tai isovanhemmille, joilla on jonkin verran yhdistelmää seuraavista tekijöistä:

Sinulla on useita lapsia toivoen, että kaikki osallistuvat yliopistoon.
Aloitat kollegion suunnittelun varhaisessa vaiheessa lasten elämässä.
Aiot tallentaa suuria summia korkeakoulukustannusten kattamiseen.
Lapsesi voivat osallistua yksityisiin peruskouluihin tai lukioihin.
Haluat korkean joustavuuden sijoitusvaihtoehtosi kanssa.
Sinä alität osallistujien tulorajojen alapuolelle (95 000 dollaria yksittäisille hakijoille, 190 000 euroa aviopareille).

Mahdolliset edut

Coverdell ESA: n ensisijainen etu on se, että se sallii varojensa verotuksen lykätyn kasvun sekä verotonta jakelua pätevistä koulutuskuluista.

Coverdell ESA: n avulla myös verovapaa jakautuminen auttaa maksamaan peruskoulun, keskiasteen ja lukion opetuskustannukset. Tämä ei ole sallittua kohdassa 529.

Mahdolliset haitat

Vanhemmille ja avunantajille suurin haitta on sääntö, jonka mukaan sinun on joko jakeltava Coverdell ESA 30-vuotiaana tai siirrettävä se toiseen lapseen. Tämä tarkoittaa sitä, että jos tilillä on vielä rahaa ja lapset joko päättävät mennä yliopistoon tai eivät tarvitse kaikkia rahaa, vanhempi saattaa joutua luovuttamaan heidät.

Mitkä ovat sijoitusvaihtoehdot?

Coverdell ESAn sijoituksia voidaan sijoittaa yksittäisiin osakkeisiin, obligaatioihin, CD-levyihin tai sijoitusrahastoihin. Coverdell ESA ei saa suoraan omistaa kiinteistöjä, jalometalleja, keräilytuotteita tai kumppanuuksia yksityisissä yrityksissä.

Mitä verotuksellisia etuja voit odottaa?

Ei ole "verovähennystä" rahan asettamisesta Coverdell ESA: lle. Maksut suoritetaan "verojen jälkeen" dollareina eivätkä laske verolaskutasi vuonna, jonka olet antanut.

Coverdell ESA: n suuri verotuksellinen etu on se, että se mahdollistaa veroveloin kertyneen kertymisen ja verovapaat nostot pätevistä kuluista. Toisin sanoen sinun ei tarvitse maksaa veroa missään alkuperäisen sijoituksen vuotuisesta kasvusta, jos rahaa käytetään koulutukseen.

Mitkä ovat Coverdell ESA: n hyväksyttävät kulut?

ESAn omistajalla voi olla verovapaa jakelu edunsaajan puolesta "pätevistä" koulutuskuluista. Korkeakoulu- ja tutkijakoulun lisäksi nämä kulut voivat olla perus- ja keskiasteen koulutusta (luokat K-12).

IRS: llä on melko liberaaleja standardeja siitä, mitä voidaan vaatia koulutuksellisina kustannuksina, mukaan lukien:

oppilaitokset, huoneet ja oppilaitokset
Tietokoneet ja kannettavat tietokoneet (vaikka koulua ei vaadita)
Kirjat ja Tarvikkeet
Ohjaus
Kuljetus

Voiko Coverdell ESA vaikuttaa liittovaltion rahoitustukeen?

Coverdell ESA voi vaikuttaa huomattavasti rahoitustukeen tai ei lainkaan.

Se riippuu siitä, kuka tilin omistaja on. Määritelmän mukaan "omistaja" on tyypillisesti henkilö, joka perustaa tilin eikä henkilö, joka lopulta menossa yliopistoon (he ovat "nimetyn edunsaajan").

Jos lapsi on sekä omistaja että nimetty edunsaaja, ja sitä pidetään edelleen vanhempien huollettavana, yksikään varoista ei lasketa rahoitustukeen.
Jos lapsi on sekä omistaja että nimetty edunsaaja ja katsotaan vanhemmilta riippumattomaksi, varoista otetaan huomioon 20 prosenttia (tämä laski 35 prosentista vuonna 2007).
Jos omistaja on vanhempi, 5. 64% varoista lasketaan rahoitustueksi.
Jos omistaja on isovanhempi, laajennetun perheenjäsen tai etuyhteydettömän henkilön jäsen, väitetään, että varat eivät ole lainkaan taloudellista tukea. Tämä johtuu siitä, että FAFSA-lomakkeella ei ole mitään paikkaa ilmoittaa muiden kuin vanhempien tai opiskelijoiden omistama omaisuus.

Tärkeä huomautus: Kongressin lainsäädäntö voi vaikuttaa tulevaisuudessa näihin yleisiin ääriviivoihin ja muuttaa niitä. Tämä voi tarkoittaa sitä, että saatetaan Coverdell ESAn omaisuus vanhempien käyttöön tai muutetaan termejä. Muista tarkistaa taloudellisen neuvonantajan uusimmat tiedot ja pysyä ajan tasalla kehityksestä, jos päätät investoida Coverdell ESA: han.

Tukikelpoisuus

Kaikki aikuiset voivat perustaa Coverdell ESA: n kaikkiin alle 18-vuotiaisiin lapsiin. Lapsella, joka tunnetaan "nimetyksi edunsaajaksi", ei tarvitse olla yhteydessä tilin luomiseen.

Avustussäännöt

Lapsen Coverdell ESA voi hyväksyä maksuja 18 vuoteen asti, ellei lapsi pidetä "erityistarpeina". "Suurin sallittu vuotuinen rahoitusosuus on 2 000 dollaria nimettyä edunsaajaa kohti, ei aikuisten avustajaa kohti.

Jos lapsella on useampi kuin yksi Coverdell-tili (esimerkiksi äiti ja isä ja toinen isovanhempi), tietyn vuoden kokonaisrahoitusosuus voi olla enintään 2 000 dollaria kaikkien tilien välillä.

Täysi 2 000 dollarin osio voidaan maksaa vain sellaisilta henkilöiltä, joiden "muokatut mukautetut bruttotulot" (tai MAGI) ovat alle tietyn dollarin summan heidän osallistumisvuonna. Jos heidän tulonsa ylittävät tämän määrän, mutta alle "enimmäismäärän", he voivat osallistua osittain.

Veronmaksajille, jotka vaativat yhden kotitalouden päällikön tai avioituvan hakemuksen erikseen:

95 000 dollaria (MAGI) tai vähemmän - Täysi 2 000 dollarin maksu on sallittua.
$ 95 000 - $ 110 000 (MAGI) - Osittainen maksu on sallittua.
110 000 dollaria (MAGI) tai enemmän - Ei osallistumista sallitaan.

Verovelvollisille, jotka vaativat avioliiton rekisteröimistä yhdessä:

$ 190 000 (MAGI) tai vähemmän - Täysi 2 000 dollarin maksu on sallittua.
$ 190, 000 - $ 220, 000 (MAGI) - Osittainen maksu on sallittua.
vähintään 220 000 dollaria - ei sallita.

Osallistumisaikataulu

Osallistuminen Coverdell ESAn edellisvuoteen on suoritettava avustajan verotusaikataulun määräaikoja lukuun ottamatta laajennuksia.

Esimerkiksi sinulla on 15. huhtikuuta 2017 asti maksu, jotta voit maksaa vuoden 2016 verovuodetasi, vaikka haettaisit laajennuksen IRS: n kanssa.

Peruuttamissäännöt

Koulutuskustannusten rahoittamiseen tehdyistä peruutuksista ei ole veroja eikä seuraamuksia, kunhan peruutus ei ylitä todellista kulukorvausta. Jos ylimääräiset varat perutaan, osa verotetaan ja rangaistaan.

Käyttämättömien varojen käsittely

Jos varoja ei käytetä, ne on jaettava tilille nimetylle edunsaajalle 30 päivää lapsen 30. syntymäpäivän jälkeen.

Tämän välttämiseksi IRS sallii varojen siirron toiseen Coverdell ESA: han jollekin ensimmäiselle edunsaajalle, joka on alle 30-vuotiaita. Lähipiiriin kuuluvat alkuperäisen edunsaajan, vanhempien, serkkujen, tähtien ja sedkien perheenjäseniä ja jopa perillisiä!