Business Expense Canada - Yritysten verovähennyssäännöt

Tämä on yleinen luettelo kanadalaisten pienyritysten vähennettävistä liiketoiminnan kuluista. Napsauta linkitettyä liiketoiminnan kulut listalle, joka on otettu sivuille, joilla on lisätietoja kyseisen liiketoimintariskin käyttämisestä verovähennyksenä Kanadan tuloverosta.

Huomaa: Tämä luettelo ei ole kaikenkattava. Jos esine, jonka aiot käyttää liikevoiton verovähennyksenä, ei ole tässä luettelossa, se ei tarkoita sitä, että se ei ole laillista liiketoimintakustannusta.

Kanadan tulovirasto (CRA) määrittelee vähennyskelpoisen liiketoiminnan kulut "kohtuullisiksi kuluiksi, jotka olet maksanut tai joutuisit maksamaan ansaitakseen liiketoiminnan tulot".

Liiketoiminnan yhteiset kulut

• Liiketoimintaan liittyvät kirjanpito- ja oikeudenkäyntimaksut
• Mainoskulut (ks. Myös: 10 edullisia tapoja mainostaa yritystäsi)
• Autokuluja (ajoneuvojen liikekulut ja kulutushyödykkeiden vähennykset ajoneuvon ostosta - katso mitä moottoriajoneuvojen kuluja voi vaatia Kanadan tuloverosta ja kuinka vaatia CCA: ta (Capital Cost Allowance) liikennöidystä ajoneuvosta
• Bad Debts ( Liikevaihtovero
• Liiketoimintaverot ja liiketalouslisenssit
• Cloud Computing -palveluntarjoajan palkkiot
• Keräyskeskuksen palkkiot
• Konferenssi- ja kongressipalkkiot
• Asiantuntijaneuvonta (esim. konsulttipalkkiot)
• Korkokulut (yrityksellesi ajettaviin rahoihin)
• Vakuutuskulut (rakennukset, koneet ja laitteet)

Internet-palveluntarjoajien maksut

• Jäsenmaksut (liike-elämän järjestöihin, myös liiketoimintaan liittyvien julkaisujen tilaukset)
• Ateriat ja viihdykulut < Toimiston vuokraus- ja vuokrauskulut
• Toimistotarvikulut
• Postitus- ja kuriirikulut (toimitus- ja toimituskulut)
• Yksityisen terveydenhuollon palvelusuunnitelman (PHSP) maksut - voit vähentää PHSP-maksut, jotka maksat vakuuttaa itsellesi tai jollekin jäsenelle kunhan olet aktiivisesti mukana yrityksessäsi ja sillä on yli 50% kokonaistuloksestasi
• Kampanjakulut
• Kiinteistöverot
• Korjaus- ja ylläpitokulut
• Työntekijöiden palkat - palkat mukaan lukien (perheenjäsenten palkkaaminen on erinomainen tapa säästää veroja tulojen jakamisella). Huomaa, että et voi maksaa perheenjäsenille palkkaa, joka ylittää sen, mitä maksat jonkun toisen tehtäväksi.
• Liiketoimintaohjelmistot (esim. Toimistosovellukset ja verotusvalmistelu- ja kirjanpitosovellukset)
• Puhelin- / telekommunikaatiokulut
• Matkakulut
• Apuohjelmat
• Liiketoiminnan kulut ja verovähennykset etenkin kotimaisille yrityksille

Kotitalouksien verovähennys

Kotitalouksien liiketoimintaan liittyvät kulut

• Huomaa, että jos käytät kotiin perustuvaa liiketoiminnan sinun on erotettava liiketoiminnan osuus kulut henkilökohtaisista kuluista.Et voi esimerkiksi vähentää kaikkia asuntolainoja kotonasi tai koko sähkölaskuasi - voit vähentää osuuden kotiisi prosenttiosuudesta, joka käytetään liiketoiminnallisiin tarkoituksiin.
• Työntekijöiden maksamat palkkakustannukset Kanadan tai Québecin eläkejärjestelyn maksut

Työttömyysvakuutus

Työntekijöiden korvaus

• Sairaus-, tapaturma-, työkyvyttömyys- tai tulovakuutussuunnitelmat
• Verot Hyvitykset
• Liiketoimintakuluihin sisältyvien vähennysten lisäksi yrityksesi voivat saada erilaisia ​​verohyvityksiä, mukaan lukien:
• Tieteellinen tutkimus ja kokeellinen kehitys verohyvitykset - jos yrityksesi harjoittaa tieteellistä tutkimusta ja kehittämistä, voit

Investointiveron hyvitykset - tämä sisältää oppisopimuskoulutuksen työpaikkojen luomiseen, investointeihin oikeutettuihin kiinteistöihin, lastenhoitotiloihin jne. (ks. Kanadan yritysten investointiveron hyvitykset)

Capital Cost Allowance Deductions > Kun olet tekemisissä liiketoiminnan kulut verovähennys, haluat myös tietää Capital Cost Allowance (CCA) vähennykset. CCA: n avulla voit vähentää pääomavarojen, kuten rakennusten, ajoneuvojen, laitteiden, huonekalujen ja koneiden, arvon alenemisen kustannukset.

• Lisätietoja CCA: sta:
• 8 pienyritysten verotusratkaisuja Kanadan tuloveron alentamiseksi (5 jakso)

Miten pääoman kustannuslaskentaa (CCA) lasketaan

Pidä nämä maksut

• Varmista, että olet säilyttänyt kaikki kuitit väitetyistä liiketoiminnan kuluista - jos sinua auditoidaan tai muutoin pyydetään antamaan kuitit tukemaan vaatimuksiasi ja et voi antaa heille vaatimuksiasi, heidät todennäköisesti hylätään.
• Kun epäilet kustannuksista, tarkista tilinhoitajaasi

• Tarkista aina kirjanpitäjän tai Kanadan tuloviraston kanssa, jos olet epävarma tietyn liiketoimintakustannuksen verovähennyspotentiaalista. Oli liian aggressiivinen, kun vähennät kulut, on varma tapa vetää CRA: n huomiota. Tämä pätee erityisesti yksityisyrittäjiin ja rakennus- ja elintarvikealan yrityksiin (ks. 10 punaista lippua, jotka saavat kanadalaisen Small Business Auditin).

Kohtuullinen odotus voitto

Vähennysten vähentämiseksi yrityksellesi on oltava CRA: n mukaan "kohtuullinen odotus voitosta". Et voi vähentää liiketoiminnan kuluja määräämättömäksi ajaksi ilman, että yrityksesi lopulta tulee kannattavaksi.

Katso myös:

Tuloverolain pienyrityksiä koskevat kysymykset

Kanadan yritysverotusta koskeva opas

8 verotusratkaisua maksimoimaan yrityksesi tuloveron vähennykset