Käteismaksut Leivonta ja rahankäsittely

Käteismaksulehti, joka tunnetaan myös käteisvarojen päiväkirjana, on kirjanpitolomake, joka tallentaa kaikki rahavirrat - käteisellä tai käteisellä suoritetut ostot. Esimerkkejä ovat ostovelat, maksettavat aineistot ja liiketoiminnan kulut muiden rahavirtaostojen kesken. Esimerkkejä muista käteismaksuista on talletettu rahastoon.

Kirjanpitäjä tai kirjanpitäjä kirjaa kaikki nämä tapahtumat käteisennakkomaksuasiakirjasta ennen niiden lähettämistä yleiseen kirjanpitoon, maksullisiin kirjanpitoon jne.

Tämä tehdään yleensä kuukausittain. Joissakin yrityksissä käteisrahoituslehti yhdistetään käteisrahan päiväkirjaan ja sitä kutsutaan käteisvarjoksi.

Kassanmaksuilmoitus on tärkeä työkalu kassanhallinnassa. Yritysten omistajat voivat käyttää tätä nähdäkseen, kuinka paljon käteistä on maksettu ja mihin se meni, laskemalla prosenttiosuus, joka meni inventaarioon verrattuna siihen, mitä maksoivat muut laskut. Kassavirtalaskuri sisältää tarkistettujen sekkien tarkistusnumerot, minkä vuoksi monet kirjanpito-ohjelmistopaketit viittaavat päiväkirjaan tarkistusrekisteriin. Näillä paketeilla on joko ennalta muotoiltu lomakkeet käteisen maksujen päiväkirjaan tai helposti muokattavissa olevat lomakkeet, jotka vastaavat tarpeitasi.

Sarakkeet on määritetty kullekin tapahtumalle seuraavasti:

Päivämäärä

• Tarkistusnumero
• Selitys
• Käteisalennus
• Muut hyvitys
• Tili veloitettu
• Tilit payable debit
• Other debit.
• Rahamaksutyyppiset sarakkeet voivat olla tarkempia liiketoiminnan luonteesta. Esimerkiksi jotkin yritykset tarvitsevat vain yhden sarakkeen tallettaakseen käteisvarat, kun taas toiset tarvitsevat lisää sarakkeita maksettaviksi, saadut alennukset, käteisostot jne. tärkeimmät luokat.

Muut päivitykset

Säännöllisesti, joskus päivittäin, käteisrahaliikenteen rivikohdat päivitetään tytäryhtiöiden kirjanpitotavaraa - ne, jotka on suunniteltu kirjaamaan tiettyjä kirjanpitotapahtumia. Jos useimmat käteismaksut ovat luottohankintojen toimittajille, päivitetyn tytäryhtiön pääkirjanpito on kirjanpidollinen kirjanpito.

Yleisen kirjanpidon tilit päivitetään kuukausittain käteisen maksujen päiväkirjan kokonaissummasta. Jos yritys käyttää toissijaisia ​​valvontatilejä pääkirjanpidon tukemiseksi, lähetykset ovat osa kaksinkertaisen kirjanpidon järjestelmää.

Alennusten kirjaaminen

Käteisen maksulehden päiväkirja sisältää alennukset saadusta sarakkeesta, jos maksetaan käteismaksuja toimittajille, jotka voivat saada alennuksen, ehkä varhaisilta maksuilta.Näin laskun määrä kirjataan sekä saadun alennuksen ja käteismaksun. Vain alennukset saavat sarakkeiden kokonaismäärän kirjataan pääkirjaan.

2 Kustannusten kirjaaminen

Kirjanpitoa ja kirjanpitoa voidaan käyttää kahta menettelyä tilikauden lopussa, jotta voidaan todistaa, että käteisrahaliikenteen tiedot on siirretty oikein tytäryhtiöihin.

Kaikkien tytäryhtiöosaston saldojen kokonaismäärä (jos suurin osa maksuista on toimittajille, viitataan kirjanpidon pääkirjan toimittajien tileihin) on oltava yhtä suuri kuin pääkirjan tytäryhtiöosaston valvontatilin saldo.

1. Yleisen kirjanpidon on oltava tasapainossa, toisin sanoen pääkirjanpidon kokonaissumman on oltava yhtä suuri kuin kokonaissummat.