Miten raportoin suuret käteismaksut IRS: lle?

IRS-lomake 8300 on seurausta Yhdysvaltain hallituksen lisääntynyt huoli rahanpesusta 9/11 tapahtumien jälkeen. Rahanpesu tarkoittaa käytäntöä käyttää rahaa siirtää varoja laittomalta toiminnalta oikeushenkilöihin erityisesti terrorismin tukemiseksi.

Vuoden 2001 Patriot-laki annettiin syyskuun 11. päivän jälkeen, ja sen voimassaolo oli voimassa tuona aikana terrorismin torjumiseksi ja muiden laittomien tekojen torjumiseksi.

Lain noudattaminen "antaa arvokkaita tietoja, jotka estävät veron kiertämistä ja huumeiden kauppaan ja muihin rikollisiin toimiin hyötyviä henkilöitä" sisäisen tuloviraston mukaan.

Mutta ennen 11. syyskuuta Yhdysvaltain hallitus huolestui rahanpesusta. Rahanpesun valvontaa koskeva laki annettiin vuonna 1986. Suurin osa lainsäädännöstä oli tarkoitettu pankkeille ja muille rahoituslaitoksille. Mukana oli myös säännös suurien käteismaksujen valvonnasta.

Kuka on velvollinen käsittelemään käteismaksuja koskevat raportit?

Jokainen kaupassa tai liiketoiminnassa, joka saa 10 000 dollaria tai enemmän rahaa käteisenä yhdestä tai useammasta liiketoimesta, on ilmoitettava rahan vastaanottamisesta IRS: lle. "Liiketoimi" määritellään mistä tahansa laillisesta rakenteesta, mukaan lukien yksityisyritykset ja yrityksiä. Asuntoja, säätiöitä ja yhdistyksiä koskevat myös Patriot Act.

Raportti on lomake 8300.

Milloin tarvitaan lomake 8300?

Lomake 8300 - Käteismaksuilmoitus Yli 10 000 dollaria on toimitettava IRS: lle ilmoitukseksi kaikista yrityksesi tämän summan tai sitä suuremmista summista.

Käteisraha on kolikko tai valuutta. Se ei sisällä henkilökohtaisia ​​sekkejä, eikä se sisällä käteisvarojen tarkastuksia, pankkiluonnoksia, matkasekkejä tai maksumääräyksiä, joiden kasvot ovat $ 10 000 tai enemmän.

Rahoituslaitokset toimittavat FinCEN-raportin 112, kun nämä instrumentit ostetaan valuutan avulla, jolloin lomake 8300 on tarpeeton.

Lomake 8300 vaaditaan, kun niissä on alle 10 000 dollaria, mutta kokonaisliikevaihto on yli 10 000 dollaria ja saldo maksetaan käteisellä.

Nämä liiketoimet tapahtuvat usein tietyissä yrityksissä, mukaan lukien ne, jotka myyvät koruja, huonekaluja, vesikulkuneuvoja, ilma-aluksia, autoja, kiinteistöjä ja vakuutuksia. Panttilainaajilla on todennäköisesti tilanteita, joissa tarvitaan lomake 8300, samoin kuin asianajajat ja matkatoimistot.

Seuraa tätä tarkistuslistaa ja määritä, onko sinun raportoitava:

• Sinä käytät yhtä tai useampaa 10 000 dollaria tai siihen liittyvää tapahtumaa.
• Kaikki tai osa maksuista tehtiin rahana.
• Maksu saatiin kertakorvauksena tai maksettavana eränä vuoden kuluessa.Jos maksu suoritetaan saman liiketoimen maksuissa, käytä kokonaismäärää, ei yksittäisten maksujen määrää.
• Rahat saatiin samalta ostajalta tai edustajalta.
• Rahaa saatiin osana yksittäistä liiketointa tai siihen liittyvää liiketointa, esimerkiksi jos varaat sekä lentokoulutusta että hotellimajoitusta yhdelle asiakkaalle matkustustyöntekijänä ja hän maksaa heille erikseen.

Lomake 8300 Ohjeet

Sinun on annettava oikea verovelvollisen henkilötunnus tai sosiaaliturvatunnus henkilöltä, jolta sait rahaa ja tiedostomuotoa 8300 15 päivän kuluessa maksun vastaanottamisesta.

Jos 15. päivä on viikonloppu tai laillinen loma, sinulla on seuraavana arkipäivänä. Voit lähettää lomakkeen sähköisesti tai lähettää lomakkeen IRS: lle Detroit Computing Centerissä, PL 32621, Detroit, MI 48232.

Jos olet epäilyttävä tapahtumasta mistä tahansa syystä, sinun ei tarvitse odottaa tiedostoa Lomake 8300. Ilmoita ongelmasi IRS: n rikostutkintayksikölle mahdollisimman pian.

Palaa Yhteiset yritysverovirheet