Vähennetään yritysverojen korkokulut

Useimmissa tapauksissa korko on yrityksesi vähennyskelpoinen kulu. Mutta on joitain rajoituksia ja rajoituksia. Miten korkokulut riippuvat siitä, onko kulut liikeyrityksen hankintaan, yritysvelkoihin (kuten luottokorttiluottoihin) tai sijoitusten korkoihin. Tässä artikkelissa tarkastellaan sekä korkokuluja että korkotuloja ja miten ne vaikuttavat yritystuloveroosi.

Korko yrityksille

Yritykset voivat vähentää liike-elämässä otetuille lainoille korkoja, mukaan lukien kiinteistökiinnitykset, pitkäaikaiset lainat ja luottotiedot.

IRS sanoo, että voit vähentää korkoa yritysluotoista, jos:

• Olet laillisesti vastuussa kyseisestä velasta. Jos teet auditoinnin, sinun on annettava paperityö osoita velan ehdot ja allekirjoitukset. Esimerkiksi lainoista tarvitaan usein UCC-1-lausunto.
• Sekä sinä että luotonantaja aikovat velan maksaa takaisin. Sinun on osoitettava, että suoritat maksuja ja että luotonantaja laskee nämä maksut. Henkilökohtainen laina, jolla ei ole toimintaa, saattaa olla epäilyttävää.
• Sinulla ja lainanantajalla on todellinen velallinen-luotonantajan suhde. Toisin sanoen on kädessä pidettävä kauppa; se ei ole vain sinun ja veljenne, joka lainasi rahaa ja ei halua maksaa takaisin.

Liiketoimintakustannusten tyypin vähennys

Jos yrityksesi lainaa ostaa jotain, sinua veloitetaan korko.

Prepaid-korko. Liike-omaisuuden kiinnityksiä varten saatat päätyä etukäteen korkoa maksupäivämäärästä tilinpäätöspäivään osana sulkemiskustannuksia.

IRS sanoo, että kun etukäteen maksat korkoa, sinun on osoitettava korot verovuosille, joille korko koskee. Voit vähentää kultakin vuodelta vain kyseiseen vuoteen sovellettavan koron.

Korkokulut osana myytyjen tuotteiden kuluja. I hankintahankinnoissa tehdyt ostot olisi sisällytettävä myytyjen myyntikustannusten laskentaan.

Sijoituskorkokulut. Yleensä vähennys investointikustannuksille rajoittuu nettosijoitustuloksiisi. Toisin sanoen korko ei voi olla suurempi kuin sijoituksesta saatava tuotto. Mutta saatat pystyä siirtämään ylimääräiset korkokulut tulevaan verotukseen.

William Perez, verosuunnitteluasiantuntija, on enemmän tietoa yritysten ja henkilökohtaisten investointien vähentämisestä.

Et voi vähentää aktivoidun koron

Et voi vähentää korkoa, joka on aktivoitava eli korko, joka lisätään lainan tai kiinnityksen pääasialliseen tasapainoon. Nämä korkokulut on poistettava sekä liiketoiminnan hyödykkeen muut kulut.

Liiketoiminta vs. henkilökohtaiset kulut

Henkilökohtaisten lainojen korkokulut eivät ole vähennyskelvottomia, lukuun ottamatta asuntolainan korkoja. Mutta jos sinulla on laina sekaliiketoiminnalle ja henkilökohtaisille kuluille, voit vähentää osan liiketoiminnallisista tarkoituksista.

Yhdistetty yritys- ja henkilökohtaisten korkokulujen eräs yksittäinen tapaus käsittelee kotitalouskustannuksia. Asuntolainan korko, samoin kuin kiinteistöverot, voidaan vähentää liiketoiminnan kuluina.

Näiden kustannusten esittäminen

• Yksittäisten omistajien ja yksinpitävien LLC: n osalta esitettävä nämä kulut C-sarjan C-sarakkeessa "Kulut" rivillä 16. Huomaa, että korkokulut jaetaan asuntolainojen ja kaikkien muiden korkokulujen välillä .
• Yhteistyökumppaneille ja monen jäsenyyden omaaville LLC: ksi näytä nämä kulut lomakkeen 1065 "Muut vähennykset" -osiossa
• Yrityksille näytä nämä kulut lomakkeen 1120 "Muut vähennykset" -osassa.

Lisätietoja Korkotuotot ja kulut

IRS-korkojen vähennyssäännöt ovat monimutkaisia. Katso IRS-julkaisusta 535 tarkempia tietoja … ja IRS-julkaisusta 550 korkokuluista ja korkotuotoista.

Vastuuvapauslauseke
Tässä artikkelissa on yleisiä tietoja eikä niillä ole tarkoitus olla verotusta tai oikeudellista neuvontaa. En ole veroedustaja tai veroedustaja. Katso IRS-julkaisuja ja keskustele verovähennyksistä ammattimaisen veroneuvojesi kanssa.