Vero 401 (k) Fundsin varhaisten jakaumien seuraukset

Eläkkeelle siirtyminen on ensisijainen tavoite monissa veronmaksajien elämässä, mutta joskus asioita pakotetaan pakottamaan sinne rahaa. Joskus vain haluat ottaa osan siitä, jotta elämäsi paranee. Mutta kun otat jakelun IRA: sta, 401 (k) tai muusta vanhuuseläkkeestä, sinun on yleensä sisällytettävä se verotettavaksi tuloksi. Peruutuksesta voi myös olla 10 tai jopa 25 prosenttia ylimääräinen rangaistusvero.

Perusteet

Sanktiovero pudotetaan, kun siirrät jakauman ennen tietyn iän saavuttamista, yleensä 59½, vaikka joitain poikkeuksia tästä ylimääräisestä verosta.

Rangaistus on 10 prosenttia verotettavasta summasta, kun otat varhaisen jakelun yksilöllisestä eläkesäästötililtä (IRA), Roth IRA: sta, 401 (k): sta, 403 (b): sta tai muusta pätevästä eläkejärjestelmästä ennen kuin saavutat ikä 59 ½. Verotettava summa on myös sisällytettävä verotettavaan tuloon.

Lisävero nousee 25 prosenttiin, jos otat jakelun SIMPLE IRA: sta kahden vuoden kuluessa siitä, kun olet alun perin osallistunut suunnitelmaan.

Poikkeukset

Näihin sääntöihin liittyy kaksi poikkeusta. Ensimmäinen koskee yksittäisiä eläkevakuutuksia, sekä perinteisiä että Rothin IRA: ita. Toinen koskee 401 (k) ja 403 (b) eläkejärjestelyjä.

IRA: n varhaisjakeluihin kuuluvat poikkeukset:

Sinulla oli "suorat rollover" uudelle eläkesäästöselvityksellesi varainhoitajan välityksellä.
Sait maksun, mutta rahat siirrettiin toiseen pätevään eläkevastatiliin 60 päivän kuluessa.
Olet pysyvästi tai kokonaan vammautunut.
Olet työtön ja käytät rahaa maksaaksesi sairausvakuutusmaksuista.
Maksat korkeakoulukuluista itsellesi tai huollettavaksi tai lapsenlapsi.
Olet saanut jakelun osana "oleellisesti samansuuruisia maksuja" eliniänne aikana.
Hyväksytyt ensimmäiset kotiinkäyttäjät voivat jakaa jopa 10 000 dollaria.
Maksat sairauskulut yli 10 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta.
IRS perii eläkevakuutuksesi verovelan maksamiseksi.
Jakelu edustaa peruuttamattomien maksujen tuottoa.
Se oli pätemätön jakelu Roth IRA: sta.

Pätevästä eläkesäästämissuunnitelmasta, kuten 401 (k) tai 403 (b) suunnitelma, varhaisten jakaumien poikkeukset ovat:

Suunnitelman osanottajan kuoleman tai vamman perusteella suoritettavat jakot.
Sinä olit yli 55-vuotias ja sinä poistut tai poistit työpaikkasi.
Sinä olit yli 50-vuotias ja sinä vetäytyi tai jätti työpaikkasi valtionhallinnon julkisen turvallisuuden työntekijänä.
Olet saanut jakelun osana "oleellisesti samansuuruisia maksuja" eliniänne aikana.
Maksat lääkärin kulut, jotka ylittävät 10 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta.
Jakaumat edellytettiin avioerotuomioistuimella tai erotussopimuksella "pätevän sisäisen tuomioistuimen tuomioistuimen päätöksellä".
Olet saanut osinkojen jakamista työntekijöiden osakepalkkiojärjestelmästä.
He olivat elvytysavustuksia.
He olivat päteviä vararahastoja.
He olivat jakeluja liittovaltion suunnitelmista vaiheittain eläkkeelle siirtymisohjelmassa.
He olivat sallivia vetäytymisiä suunnitelmasta, jolla oli automaattiset ilmoittautumisominaisuudet.
He olivat korjaavia jakautumia ja / tai tuloja, jotka liittyivät ylimääräisiin maksuihin.

Et voi omistaa kotia kahden edeltävän vuoden aikana, jotta hän voisi saada kotivakuutuksen poissulkemisen, ja vain 10 000 dollaria eläkejakaumasta välttää verorangaistuksen.

Sinun ei tarvitse erotella veroilmoitusta korvaushakemuksen vaatimiseen.

Jotkut säännöt muuttuivat vuonna 2016

Tietyt hallituksen työntekijät voivat päästä eläkkeelle siirtymisastansa alusta 50 vuoteen, jos he eläkkeelle jäävät tai jättävät työpaikkansa sen sijaan, että odottaisivat 55 vuotiaita. Niihin kuuluvat ydinaineiden kuriirit, Yhdysvallat Capitol Police, Supreme Court Poliisin ja diplomaattisen turvallisuuden erityisasiantuntijat. Tämä koskee sellaisten työntekijöiden palkatusta, jotka ovat valtion etuuspohjaisista ja maksupohjaisista järjestelyistä, jotka eroavat palvelusta 50 vuoden ikävuoden jälkeen.

Tämä muutos tuli voimaan vuonna 2016 osana Yhdysvaltojen suojelua verohyvityksiä koskevasta laista vuodelta 2015.

Varhaisjakelutavan ilmoittaminen

Voit merkitä lisäveron suoraan lomakkeelle 1040 tai voit käyttää Lomake 5329. Paras vaihtoehto riippuu verotustilanteesta. Yleensä voit laskea ylimääräisen verorangaistuksen lomakkeessa 5329, jos hyväksyt jonkin poikkeuksen ja eläkesuunnitelmasi ei ilmoittanut poikkeusta lomakkeessa 1099-R kohdassa 7. Jos poikkeus on koodattu oikein kohdassa 1099 -R-lomakkeella, sinun ei tarvitse täyttää lomaketta 5329.