Maksaen BOTH itsenäisen ammatinharjoittamisen vero ja FICA vero

Monet ihmiset työskentelevät tänään kaksi työpaikkaa - työntekijänä jollekin ja itsenäiselle ammatinharjoittajalle. Yhtenä yleisenä seikkana on työskennellä toinen työpaikka jakamistaloudessa - ratsastaa jakamalla Uberin kaltaisella yrityksellä tai vuokraamalla koti Airbnbin kautta. Näiden kahden tulovirran ansiosta kaksi palkanmaksujärjestelmän muotoa.

Maksaminen BOTH itsenäisen ammatinharjoittamisen verot ja FICA-verot

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja ansaitset myös palkkaa tai palkkaa työstäsi, sosiaaliturva- ja Medicare-kelpoisuuseesi sekä itsenäisen ammatinharjoittamisveron kokonaismäärä lasketaan.

Olet itsenäinen ammatinharjoittaja, jos käytät rahaa omassa yrityksessäsi, itsenäisenä urakoitsijana, freelancerina, yksinmyyjänä, yhteistyökumppanina tai LLC: n tai S-yrityksen jäsenenä. Jos omistat yrityksen, et ole itsenäinen ammatinharjoittaja.

FICA Taxes vs. Self-Employment verot - Mikä on ero?

FICA: n vero- ja itsenäisen ammatinharjoittamisen verotus on sekavaa, jos ne eroavat toisistaan, mutta termit puhuttavat itse asiassa samasta asiasta: sosiaaliturva- ja Medicare-veroa ansiotuloista.

FICA-vero on sosiaaliturva / Medicare-vero työllisyydestä; Itsenäistyövero (joskus SECA) on itsenäisen ammatinharjoittamisen sosiaaliturva / Medicare-vero.

Huomaa myös, että työnantajasi maksaa puolet FICA: n veroista, kun sinä itsenäisenä ammatinharjoittajana on maksettava koko sosiaaliturva / Medicare-summa itsenäisen ammatinharjoittajan tuloistasi.

Kuka on itsenäinen ammatinharjoittaja?

Itsenäinen ammatinharjoittaja voi olla joku, joka hoitaa liiketoimintaa yksityisenä omistajana, LLC-omistajana tai yhteistyökumppanina.

Sinulla ei välttämättä ole muodollista liiketoimintarakennetta, mutta ilmoitat liiketoimintasi C-luettelosta henkilökohtaisella veroilmoituksella.

IRS sanoo, että olet itsenäinen ammatinharjoittaja, jos:

• Sinä harjoitat kauppaa tai liiketoimintaa yksityisenä haltijana tai itsenäisenä urakoitsijana.
• Sinä olet kumppani, joka harjoittaa kauppaa tai liiketoimintaa.
• Olet muuten liiketoiminnan itsellesi (myös osa-aikainen liiketoiminta)

Toisin sanoen jos olet tekemisissä rahaa, pidät itsenäisenä ammatinharjoittajana.

Kuinka maksetaan nämä verot

• Työnantajan on pidätettävä FICA: n verot (sosiaaliturva ja Medicare) työtehtävistäsi.
• Sinun on maksettava itsenäisen ammatinharjoittajan verot työsi nettotuloksesta, jos olet edelleen velkaa näistä veroista ottaessasi huomioon vuoden kokonaistulot.

Sinun on maksettava nämä verot kokonaistuloistasi. Mutta et voi maksaa yli-palkkaa, ellei työnantajasi ole tehnyt laskevaa virheta.

Seuraavassa on yksityiskohtaisempi selvitys siitä, miten sosiaaliturvan / Medicare-veron määräämisen ja maksamisen prosessi toimii:

Työllisyys ja FICA Tax

Työtulosi ja FICA: n vero maksetaan ensin.Työnantajasi pidättää sosiaaliturva- ja Medicare-veroasi palkkatyöstäsi työntekijänä. Sosiaaliturvamaksu rajoitetaan vuosittain enintään tiettyyn tulotasoon. Kun vuoden tulosi ylittävät tämän tason, lopetat sosiaaliturvamaksun. Medicare-veroa ei ole rajattu.

Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, maksat itsenäisen ammatinharjoittajan veron (SECA) yrityksesi nettotuloksesta (voitosta). Maksat tämän veron 12,6% tuloista.

Sinun ei tarvitse maksaa tätä veroa, koska sinun ei tarvitse pidättää sitä yrityksesi tuloista.

Sinulla ei ole palkkaa yrityksestäsi, koska et ole työntekijä. Tätä veroa ei lasketa, ennen kuin liiketoimintasi tulo määräytyy verotusajan mukaan. Itsenäistyöveron laskennassa käytetty lomake on Schedule SE.

Aikataulu SE - Itsenäisen ammatinharjoittamisen verotuksen laskeminen

Osoittaaksesi, kuinka työllisyyttä ja itsenäisiä ammatinharjoittajia pidetään sosiaaliturva- ja Medicare-veroina, tässä on (huomattavasti yksinkertaistettu) SE:

Ensin mainostetaan kyseisen yrityksen liikevaihto.

Toiseksi itsenäisen ammatinharjoittamisen veron määrä lasketaan.

Kolmanneksi otetaan huomioon kaikki tulot työllisyydestä ja FICA-veron määrä.

Lopuksi työntekijältä jo maksettu summa vähennetään sosiaaliturva- / Medicare-veroista. Jos mitään jäljellä on, se johtuu itsenäisen ammatinharjoittamisen verotuksesta, joka on henkilökohtainen veroilmoitus.

Esimerkki itsenäisen ammatinharjoittamisen verotuksesta

Oletetaan, että olet ansainnut 50 000 työpaikkaa työllisyydestä ja 30 000 dollaria itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulot vuonna 2016. Yhteensä 80 000 dollaria palkkasi ja itsesi työllistämisestä on alle sosiaaliturvamaksun 117 000 dollaria, joten sosiaaliturvamaksu on maksettava kaikista tuloistasi.

Sanotaan, että $ 3, 100 FICA veroista on pidätetty palkkasi mukaan. Sinulla on myös noin 3720 dollaria itsenäisenä ammatinharjoittamisverona 30 000 dollaria itsenäisen ammatinharjoittamisen tuloja. (Laskelma on hieman hankala täällä, tämä ei välttämättä ole tarkka riippuen erityistilanteesta.)

Sinulla, joka sinä olet itsenäisenä ammatinharjoittajana, on 3720 dollaria, joka sisältyy henkilökohtaisen lomakkeen 1040 linjaan 27 ja sisältyy kaikkiin tuloveroa, jonka olet velkaa määrittämään koko vuoden verolaskelma.

Jos tulot työllisyydestä ja itsenäisestä ammatinharjoittamisesta ovat suuremmat kuin sosiaaliturvamaksut, sinun on edelleen maksettava Medicare-vero. Medicare-verosta ei ole ylärajaa, ja saatat joutua maksamaan myös lisää Medicare-veroa 2,9%, jos tulosi ylittävät tietyn summan.

Sinun itsenäisen ammatinharjoittamisen verottaminen

Koska itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa ei ole pidätetty, saatat mahdollisesti saada suuren verolaskun veron maksuaikana. Monet yrittäjät tekevät neljännesvuosittain arvioidut maksut, mukaan lukien itsenäisen ammatinharjoittajan veron ennakoidut määrät sekä ennakoitu tulovero. Voit myös lisätä liittovaltion ja valtion tuloveroa pidättymisestä työpaikastasi kattamaan nämä lisäkustannukset.

Lisätietoja ja esimerkkejä tästä artikkelista Self-Employment ja Social Security Tax , Social Security Administration.

Takaisin Itse työllisyysvero: Mitä sinun tarvitsee tietää