Kuinka lasketaan arvioidut verot ja niihin liittyvät rangaistukset

Arvostettujen verojen maksaminen on yksi tapa varmistaa, että annat sisäiselle tulovirastolle tarpeeksi rahaa vuoden aikana, jotta vältät kertakorvauksen arkistointiaikana - tai pahempaa, seuraamuksia. Yleensä ihmisillä, joilla on tuloja, jotka eivät ole verovarauksen kohteena, pitäisi harkita arvioitujen maksujen tekemistä. Tulotyyppejä ilman lähdeveroa ovat itsenäiset ammatilliset tulot, vuokratuotot, sijoitustoiminnan tuotot ja myyntivoitot.

Arvioidut verotusaikataulut

Arvioidut verotusmaksut maksetaan neljännesvuosittain 15. huhtikuuta, 15. kesäkuuta, 15. syyskuuta ja 15. tammikuuta. Jotkut veronmaksajat maksavat useammin. Voit suorittaa kuukausittaiset maksut, jos haluat, joten kuukausibudjettiin sisältyy kiinteä summa veroista. Jos joudut jättämään kuukausimaksun, voit säätää myöhemmän arvioidun maksun kattamaan menetyksen.

Arvioitu verokertymä

Jos et arvioi maksuja ja päätykää IRS: n takia vuoden lopussa, sovelletaan yleensä rangaistusta. Arvostettu verorangaistus on lähinnä koronmaksu, joka ei maksa veroja koko vuoden ajan. Yksittäisten veronmaksajien korot ovat 4 prosenttia verovuoden 2016 osalta. IRS asettaa tämän kurssin joka neljäsosaa.

Kuvittaminen Kuinka paljon maksaa arvioiduissa veroissa

Helpoin tapa laskea, kuinka paljon sinun pitäisi tehdä arvioiduissa veronmaksuissa, on jakaa viime vuonna maksamaton verovelka neljällä, koska arvioitu maksu suoritetaan neljännesvuosittain.

Tarkastele viime vuoden veroilmoitusta saadaksesi kokonaisen verovelvoitteen ja vähennä kaikki odottamasi ennakonpidätyksen tänä vuonna. Jos ennakonpidätys on suunnilleen sama kuin viime vuonna, voit vähentää viime vuoden ennakonpidätyksen. Ero on veron määrä, joka on maksettava arvioitujen verojen kautta.

Vaikka tämä menetelmä on nopea ja helppo, se ei muuta tuloja huomioon tai muutoksia vähennyksissä kuluvalle vuodelle. Saatat olla enemmän tai vähemmän tuloja tai saada erilaisia ​​verovähennyksiä. Vaihtoehtoinen menetelmä on suunnitella verolaskelma tämän vuoden tulojen perusteella. Tätä varten on hyödyllistä käyttää julkaisuissa 505 ja lomakkeessa 1040-ES olevia laskentataulukoita.

1040-ES-laskentataulukko auttaa sinua laskemaan vähimmäismäärän, jonka olet maksanut, rangaistuksen välttämiseksi. Työtaso sisältää myös kaikki tavanomaisten vähennysten ja verokantojen nykyiset luvut, joiden avulla voit saada tarkan lukeman tämän vuoden arvioiduille maksuille.

Esimerkki arvioiduista verolaskelmista

Shelley on itsenäinen urakoitsija ja tämä on hänen ainoa ainoa tulonlähde. Hänellä oli 25 000 000 itsenäistä ammatinharjoittamista ja 7 500 dollaria liike-elämän kuluista kolmen ensimmäisen kuukauden aikana.Tämä johti nettotulokseen 17 500 dollaria.

Hänen liiketoimintaansa ei ole kausiluonteista, joten on turvallista sanoa, että hänen tulot ja kulut ovat samanlaiset seuraavan yhdeksän kuukauden aikana. Ensimmäiset kolme kuukautta ovat 3/12 - tai 1/4 - hänen vuosittaisista tuloistaan. Tulevan tulon täyteen vuoteen meidän on moninkertaistettava käänteisellä tai vastavuoroisella suhdeluvulla.

Vastavuoroinen 3/12 on 12/3, joka on sama kuin sanomalla, että vastavuoroisuus on 1/4 neljä. Kerto- malla vuosittaiset luvut vastavuoroisella tuloksella tulo- summaan, jonka arvioidaan olevan 100 prosenttia koko vuodesta. Shelley'n nettotulos $ 17,500 ensimmäisten kolmen kuukauden aikana 12/3: n vastavuoroisella suhdeluvulla kertoo, että Shelley'n koko vuoden nettotulos on 70 000 dollaria.

Nyt voimme aloittaa verolaskelman. Shelleyn tuloihin sovelletaan sekä tuloveroa että itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa, koska hän on itsenäinen urakoitsija. Verotulokset toimivat seuraavasti:

Itsenäistyövero (70 000 x 0 9235 x 15 3%) = 9, 890. 69
Vähennys puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta = 4, 945. 34
Vakuutuksen vähennys yhdelle henkilölle = 6, 100
Henkilökohtainen verovapautus = 3, 900
Verotettava tulo (70, 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) 50, 055

Nyt kun olemme löytäneet Shelleyn verotettavaa tuloa, voimme laskea hänen tuloveronsa vuoden 2017 veroasteilla. Yksilönä Shelleyn tuloveroa arvioidaan olevan 8, 370 dollaria. Tämä plus hänen itsenäisen ammatinharjoittamisveronsa on 9, 890 dollaria. 69 vastaa sitä, kuinka paljon hän tarvitsee maksaa tänä vuonna: 18, 260 dollaria. 69, tai 18, 261 dollaria pyöristyksen jälkeen. Shelley joutuisi maksamaan vähintään 90 prosenttia tästä summasta arvioidun verorangaistuksen välttämiseksi, mutta hän voisi myös haluta maksaa koko veron määrän, jotta estettäisiin verotusajan takia.

Jos hän halusi maksaa 90 prosenttia nykyisestä verostaan, Shelley kertoisi veron määrän 90 prosentilla ja jakaa neljällä neljällä arvioidulla neljällä arviolla - noin 4, 109 dollaria. Jos Shelley halusi maksaa 100 prosenttia, hän ottaisi veron määrän ja jakaa neljälle, jotta jokainen hänen neljästä arviostaan ​​olisi noin 4, 565 dollaria.

Jos sinulla on tuloja, jotka ovat riippuvaisia ​​lähdeverosta

Voit säätää lähdeveroa palkkatyöstään kattamaan muita veroja muista tuloista, kuten koroista, osingoista tai tuloista sivutoimista tai konsultointityöstä. Yksinkertaisesti täytä uusi lomake W-4 ja anna se työnantajallesi.

Lähtökuvioita voidaan säätää kahdella eri tavalla. Yksi on muuttaa odottamasi lähdeveron määrä. Toinen on ilmoittaa ylimääräinen dollarin summa, jonka haluat työnantajasi pidättämään jokaisen palkanlaskun.

Otetaan toinen menetelmä ensin. Oletetaan, että Nancy on velkaa 4 000 dollaria itsenäisistä ammatinharjoittajista saaduista tuloistaan, koska hän freelancei säännöllisen työnsä lisäksi. Nancy voisi ottaa tämän veron määrän ja jakaa sen vuoden jäljellä olevien palkkausjaksojen lukumäärän mukaan. Tämä summa merkitään lomakkeen 1040 riville 6 pidättävänä lisämaksuna.Tämä ylimääräinen vero näkyy hänen W-2: ssä osana liittovaltion tuloveroa, ja sitä sovelletaan koko vuodelta veloitettavaan veroon, mukaan lukien itsenäisen ammatinharjoittamisen vero.

Jos Nancy halusi säätää lähdeveronsa, hän joutuisi vähentämään lähdeverokorvauksia, joita hän tällä hetkellä vaatii, jotta hänen liittovaltion lähdeveronsa kasvaisi riittävällä summalla kattamaan ylimääräisen veron, jonka hän odottaa. Tämä edellyttää usein erilaisten lähdeverojen käyttämistä lähdeverkolla.

Arvioitujen verojen maksaminen

Olettaen, että et voi tai halua säätää lähdeveroa, voit lähettää arvioidut maksut sekillä, maksaa luottokortilla tai käyttää Treasury Departmentin online-maksunmaksujärjestelmää.

• Arvonlisäverojen maksaminen sekillä on melko helppoa. Varmista vain, että käytät 1040-ES-maksukortteja. Tee tarkistus maksettavaksi "Yhdysvaltain valtiovarainministeriölle". Ilmoituksen muistikenttään on syytä kirjoittaa sosiaaliturvatunnus ja ilmoittaa vuosi, jolta maksat, esimerkiksi "2014 Form 1040-ES". Varmista, että tarkastus maksetaan "IRS": lle tai "I. R. S." Jotkut varkaat ovat takavarikoineet nämä tarkistukset ja muuttaneet nimeä "J. R. Smithiksi" tai "MRS Smithiksi" tai muuksi permutaatioksi. Voit estää tällaisen varkauden kirjoittamalla aina "Yhdysvaltain valtiokonttorin", koska sitä ei voi helposti muuttaa. Lähetä sekki lomakkeen 1040-ES voucherin IRS: lle.
• Sinun on käytettävä luottokortilla maksullista kolmannen osapuolen maksupalvelua. Nämä maksupalvelut käsittelevät veronmaksuja ja välittävät varat IRS: lle. Maksuprosessointipalvelu perii mukavuuspalkkioita, ja sinun on maksettava kaikki korko- tai rahoitusmaksut. Silti maksamalla luottokortilla, jos tarvitset, voit auttaa välttämään IRS: n veloittamia maksuviivästyksiä.
• Valtiovarainministeriö toimii myös kahdella verkkomaksujärjestelmällä. Yksi on nimeltään Electronic Federal Tax Payment System eli EFTPS lyhyt. Palvelun rekisteröityminen voi kestää muutaman viikon, mutta voit suunnitella ennakoitavat maksut tilisi kautta hyvin nopeasti, kun olet määrittänyt sen. EFTPS-käyttäjät voivat tulostaa raportin, jossa esitetään kaikki vuoden arvioidut maksut, mikä on kätevä raportti verotusaikana. Yksinkertaisesti kirjaudu EFTPS: ään maksamaan arvioidut verot ja aikatauluta maksu. Voit ilmoittaa dollarin summan ja päivämäärän, jona maksusi nostetaan pankkitililtäsi.
• Treasury-osaston toinen online-maksujärjestelmä on Direct Pay. Tätä järjestelmää voi käyttää IRS: stä. gov verkkosivuilla. Suoramaksu on suunniteltu käsittelemään vain henkilökohtaista tuloveroa. Palvelu ei edellytä rekisteröintiä, joten voit käyttää suoraveloitusta heti, mutta sinun on annettava tietosi joka kerta, kun haluat suorittaa maksun. Sekä EFTPS että Direct Pay avulla ihmiset voivat ajoittaa liittovaltion veromaksut tarkastus- tai säästötililtä.