Antaa työntekijälle palkinnot? Tunne verotukselliset vaikutukset

Voiko My Business vähentää työntekijöiden palkkioita? Ovatko palkinnot verovelvollisia työntekijöille?

Palkitseminen työntekijöille on suuri motivaatio ja parantaa työntekijöiden moraalia. Mutta on rajoituksia, kuinka paljon voit vähentää näistä palkinnoista, mukaan lukien työntekijöiden saavutukset, turvallisuuden ja palvelun palkinnot.

Sinun on myös tiedettävä näiden palkintojen työntekijöiden verotusvaikutukset. Jos ne ovat veronalaisia, sinun on vähennettävä palkkaveroa palkinnosta.

Kuinka paljon voin vähentää työntekijöiden saavutuksia?

Voit vähentää enintään 400 dollaria kaikille "konkreettiselle henkilökohtaiselle omaisuudelle" palkinnoksi, joka annetaan jokaiselle työntekijälle vuosittain. Voit esimerkiksi vähentää kellon kustannukset 30 vuoden palvelusta tai palkkion turvallisuustodistuksesta. Tätä rajaa ei sovelleta palkkioihin, jotka on tehty osana pätevää eläkejärjestelmää.

Millaisia ​​palkintoja rajoitetaan olemasta vähennyskelpoisia?

IRS määrittelee termi "työntekijän saavutuspalkinto" siten, että siihen sisällytetään palvelupalkintojen pituus, turvallisuuspalkinnot ja palkintoja "merkityksellisten esitysten" aikana. Palkinto ei saisi luoda "piilotetulle korvaukselle" merkittävää todennäköisyyttä.

Mikä on "konkreettinen henkilökohtainen omaisuus"? "Ovatko lahjakortit OK?

Lahjakortit eivät ole tämän vähennyksen palkintoja, koska ne eivät ole "henkilökohtaisia ​​omaisuutta". "Henkilökohtainen omaisuus on kiinteistöä, joka on yksityishenkilö tai liike, joka on liikuteltava eikä maa tai rakennukset.

Joten plakin tai kello olisi henkilökohtainen omaisuus.

Voit antaa luettelon tuotteista ja antaa vastaanottajalle valita yhden, koska tuotteet ovat konkreettisia henkilökohtaisia ​​ominaisuuksia. Näillä luetteloilla on erilaiset kustannustasot eri käyttötunneille; kalliimpia lahjoja pidempään palveluun.

Recognition Professionals International -organisaatio kertoo,

Muut asiat, jotka eivät ole konkreettisia henkilökohtaisia ​​ominaisuuksia, ovat matkustaminen, lomat, ateriat, majoitus, lippuja teatteriin tai urheilutapahtumiin sekä varastot, joukkovelkakirjat tai muut arvopaperit.

Palkinnot kumppanuuksien mukaan

IRS: llä on erityisiä sääntöjä kumppanuuksien tekemistä työntekijöiden saavutuksista. Tässä tapauksessa vähennysrajoja "sovelletaan sekä kumppanuuteen että sen jokaiseen jäseneen". Tarkoitus tässä on luultavasti välttää kumppanuus päästä sääntöjen ympärille ottamalla yksittäiset kumppanit tarjoamaan palkintoja.

Työntekijöiden verotuksellista palkintotapaa koskevat rajoitukset

Työntekijöiden verotuksen ulkopuolelle asetetaan tietyt palkintojen tiheyttä koskevat rajoitukset:

• Palvelumaksujen pituutta ei voida vastaanottaa vastaanottajan ensimmäisten 5 vuoden aikana tai useammin kuin joka viides vuosi.
• Turvallisuuspalkinnot voi olla enintään 10 prosenttia työntekijöistä (lukuun ottamatta johtajia, ylläpitäjiä, toimihenkilöitä tai muita ammattitaitoisia työntekijöitä).

Näyttää siltä, ​​että sinulla ei ole rajoituksia annettaessa turvallisuustodistuksia johtajille, järjestelmänvalvojille, toimihenkilöille ja ammattitaitoisille työntekijöille.

Kun työntekijäpalkkiot ovat verovelvollisia työntekijöille

IRS: n asettamien rajojen mukaiset konkreettiset henkilökohtaiset omaisuuden palkkiot eivät ole veronalaisia ​​työntekijälle.

Kaikki muut palkinnot katsotaan korvauksiksi, mukaan lukien matkustus- ja lahjakorttien myöntämiset, ja niihin sovelletaan palkanlisäveroja.

Sinun on pidättäydyttävä liittovaltion ja valtion tuloveroista näiltä palkinnoilta, ja näihin palkintoihin sovelletaan FICA: n veroja (sosiaaliturva ja Medicare) sekä työntekijöille että työnantajalle.

Palkkion veron perusteen määrittämiseksi työntekijälle sinun on harkittava oikeudenmukaista markkina-arvoa, ei kustannuksia. Esimerkiksi jos olet hankkinut paljon TV-näyttöjä syvällä alennuksella ja antanut heidät työntekijöille, sinun on löydettävä vähittäismyyntihinta ja käytettävä sitä määritettäessä veron peruste työntekijöille.

Lue lisää siitä, miten IRS pitää työntekijän palkintoja.

Vastuuvapauslauseke: En ole CPA tai veroedustaja, eikä tarkoitukseni ole antaa sinulle veroneuvojia. Yksittäiset liiketoimintaolosuhteet voivat vaikuttaa liiketoiminnan kustannusten vähennyskelpoisuuteen.

Ennen kuin teet mitään liiketoimintasi päätöksiä, jotka saattavat vaikuttaa veroihisi, tarkista veroneuvojesi kanssa.