Kotitalouksien työllistämistulojen opas, lomake 1040 ja aikataulu H

Yksityishenkilöt saattavat joutua maksamaan työvoimaveroja, jos he palkkaavat lastenhoitajia, lastenhoitajia, makkaraitoja, autonkuljettajia, talonpoikaishenkilöitä ja vastaavia kotitalouspalveluja tarjoavia ammattilaisia. Kotitalouksien työllistämisverot (yleisimmin "perintöverot") muodostuvat työnantajan maksetusta osuudesta sosiaaliturva- ja Medicare-veroista, työntekijän palkasta perittävistä veroista sekä muista palkanlaskennasta kannettavista veroista, kuten työttömyysvakuutuksesta.

"Jos perhe maksaa työntekijälle 1, 900 tai enemmän kalenterivuoden aikana, he ovat virallisesti kotitaloustyöntekijää työntekijän kanssa ja heidän on pidätettävä sosiaaliturva ja Medicare ja maksettava työnantajan verot , kertoo Eva MacCleery, päiväkoti-veroasiantuntija ja asiakaspalvelun johtaja Care. com HomePay.

Tämä 1 900 kynnys koskee kalenterivuotta 2015. Vuoden 2016 kynnys on 2 000 dollaria. Verotusaiheessa 756 IRS kirjoittaa:

"Jos maksat käteispalkkaa 2 000 000 dollaria tai enemmän 2016: een (tämä kynnys voi muuttua vuosittain) yhdelle kotitalouden työntekijälle, sinun on yleensä pidätettävä 6,2 prosenttia sosiaaliturvasta ja 1 45 prosenttia Medicare-veroista (yhteensä 7 prosenttia). Sinun on myös maksettava osuutesi sosiaaliturvasta ja Medicare-veroista, joka on myös 7. 65% käteispalkasta (käteispalkat sisältävät palkkioita, jotka maksat sekillä, maksumääräys, jne.) Jos et halua maksaa työntekijän osuutta sosiaaliturvasta ja Medicare-veroista omista varoistasi, sinun kannattaa jättää 7,65% jokaisesta maksamasta käteispalkasta. "

Onko apuasi käsin työntekijä?

Paras tapa selvittää, oletko vastuussa kotitaloussijoitusveron maksamisesta, MacCleery neuvoo, on asettaa itsellesi seuraavat kolme kysymystä:

1. "Millaisia ​​tehtäviä työntekijä tekee, ovatko he kotona ? "
2. " Kuka hallitsee tapaa, jolla työ suoritetaan? " ja lopuksi
3. "Maksanko tämän henkilön 1 900 dollaria tai enemmän vuodessa?" (2 000 dollaria vuodelle 2016)

"Kotitalouden luonne"

"Kotitalouden luonne" tarkoittaa seuraavia ammatteja:

• lastenhoito,
• vartiointi,
• Kotitaloustyöntekijät,
• Autonkuljettajat,
• Kodin terveydenhuolto,
• Siivous,
• Nannies,
• Yksityiset sairaanhoitajat ja
• Yard työntekijät.

Kuinka paljon ohjausta sinulla on kotiteollisuuttasi tekemästään työstä kotonasi?

Työntekijä suorittaa palveluja itsenäisesti tai työskentelee työntekijänä? Kuka hallitsee työtä?

"Työntekijä on työntekijäsi, jos voit hallita paitsi mitä työtä tehdään, mutta miten se tehdään", IRS sanoo julkaisussa 926, Household Employer's Tax Guide. MacCleery käsittelee, "olet kotitalouden työnantaja, kun sinulla on oikeus valvoa milloin, missä, miten ja kenen työn suorittaa."

Jos ei ole selvää, onko työntekijä työntekijä vai itsenäinen urakoitsija, niin" voi antaa IRS: lle virallisen päätöksen ", sanoo MacCleery," voit täyttää lomakkeen SS-8 vastaamalla noin 20 kysymykseen lähetä se IRS: lle, joka kuvaa teoksen luonteen ja IRS palaa teille virallisella päätöksellä. "

Kotitalouksien verotusta käsittelevä prosessi

Kun perheet maksavat kotitaloustyöntekijöille 2 000 dollaria tai enemmän vuodessa (2016), "heillä on samat velvoitteet kuin yrityksellä", MacCleery sanoo.

"Työntekijä täyttää W-4; perhe maksaa veroja, maksaa maksuja, ja maksaa veroja neljännesvuosittain, aivan kuin yritys. "

Vaihe 1: määritä budjetti.

Budjetissa otetaan huomioon kaikki kustannukset

Vaihe 2: Vaihe 2: Vaihe 2: Vaihe 2: Vaihe 2: > allekirjoittaa työsopimus kotitalouden työntekijän kanssa On esimerkkisopimus Care.Com HomePay-sivustosta osoitteessa // www .huolto.com / homepay / sample-nanny-sopimus-1309060137

Vaihe 3:

rekisteröidä IRS: n ja valtion kanssa Sinun on luotava kaikki palkkasumma- ja työverotilit. Tarvitset työnantajan tunnistenumeron, jotta palkkaveroasi voidaan käsitellä oikein.

Vaihe 4 :

palkanlaskenta. Tämä sisältää palkkataajuuden (kuten viikoittain, kahden viikon tai puolivuosittaisen) roll-kirjanpito ja suorat talletukset ja prosessit maksujen myöntämiseksi. Verotulot jätetään neljännesvuosittain. Vuoden lopussa perhe antaa työntekijälle lomakkeen W-2, joka ilmoittaa vuosipalkkioistaan ​​ja veronpidätyksestään. Lopuksi lomakkeelle 1040 jätetään lomake 1040, jossa esitetään yhteenveto vuosipalkasta. Perheet voivat vuokrata kirjanpitäjän auttaa heitä perustamaan palkkahallintoprosessinsa ja laatimaan arkistointinsa ympäri vuoden.

Vaihe 5:

noudata määräaikoja. Määräajat "on räätälöity kullekin asiakkaalle", MacCleery sanoo. IRS ja "jotkut valtiot haluavat veronmaksuja useammin, kun veronmaksut ovat suuremmat." Määräaikoja verojen maksamiselle ja palauttamisajan asettamiselle. Määritä, mitä määräaikoja sovelletaan tilanteeseesi.

Kuinka kotitalouksien työllistämistulot hyötyvät työntekijälle

Kotitalouksien työllistämistullit hyödyttävät työntekijää ", koska hänellä on nyt työhistoria", MacCleery sanoo. Työntekijä on "oikeutettu merkittäviin etuihin, kuten sosiaaliturvaan ja Medicare eläkkeelle siirtymiseen, ja työttömyydestä, jos hänet irtisanotaan omien vikojensa vuoksi". MacCleery toteaa, että kotityöntekijät voivat saada työkyvyttömyysvakuutusta viidessä valtiossa, mikä antaa työntekijöille kattavuuden, jos he eivät kykene työskentelemään vamman tai sairauden vuoksi.

Miten kotitalouksien työllistämistulot hyötyvät työnantajalle

Etu: Riskien vähentäminen ja rangaistukset

Kotitalousasiantuntijoiden maksamisen tärkein etu on se, että kotitalouden työnantajat vähentävät tarkastusriskiäan, mukaan lukien työntekijöiden luokitteluriskit.

Mikä on vaarassa? Harkitse tätä hypoteettista skenaariota: oletetaan, että perhe vääristää työntekijänsä itsenäisenä urakoitsijana ja antaa työntekijälle 1099-MISC: n W-2: n sijaan. "Perheet tuntevat pitävänsä oikein käyttämällä verolomaketta", kuten 1099 -MISC, MacCleery sanoo, "mutta nyt työntekijän on maksettava molemmat puolet FICA: sta. Jos työntekijä on todella työntekijä, perheen olisi maksettava osuutensa FICA: sta ja työttömyysveroista."

Valtion virastot tekevät tiivistä yhteistyötä IRS työntekijöiden luokittelusta. Joten jos yksi virasto saa työntekijän tuulen väärentämisen itsenäisenä urakoitsijana, hän voi jakaa tiedot toisen viraston kanssa näiden tapausten käsittelyyn yhdessä. "Näemme, että työntekijä menettää työpaikan ja menee työttömyysvakuutusvaatimuksen esittämiseen. Valtion virastolla ei ole ennätyksellistä (tulosta), joten valtio valvoo perheen ja perheen on toimitettava takautuva veroilmoitus ", MacCleery selitti.

Toinen hyöty: verotukselliset kannustimet

Mutta kotitalousalan työnantajilla on toinen etu. "Mielenrauhan lisäksi he todennäköisesti saavat verohyvityksen", MacCleery sanoo. Kotitaloustyöntekijä voi ottaa lapsen ja huollettavan verohyvityksen henkilökohtaiseen 1040. Veronmaksajille, joilla on oikaistu bruttotulot yli 43 000 dollaria, lastenhoito-luotto on 20 prosenttia lastenhoitokustannuksista, ja veron enimmäismäärä on 600 dollaria perheet, joilla on yksi lapsi tai 1, 200 dollaria perheille, joilla on vähintään kaksi lasta.

Lisäksi, jos verovelvollisella on hoitotyön joustava hoitotili työpaikallaan, he voivat turvata enintään 5 000 dollaria verojen ennakkomaksuista riippuvaisen hoidon joustavan menotilin kautta.

Nyt nämä kaksi veroseuraa koordinoidaan toistensa kanssa. Veronmaksajille, joilla on mahdollisuus saada riippuvainen hoito FSA, ensisijainen strategia on maksimoida heidän riippuvainen hoito FSA (5 000 dollaria). Jos verovelvollisella on kaksi tai useampia lapsia, he käyttäisivät seuraavia 1 000 dollaria lastenhoitokuluihin osana heidän lastenhoitopalvelun verohyvitystään, mikä johtaa 200 dollarin verohyvitykseen.

"Se on tehokkain jakautuminen," MacCleery sanoo, "vain jakaa se, jos perheellä on kaksi tai useampia huollettavia. Muussa tapauksessa paras vaihtoehto on käyttää 5 000 dollaria huollettavana olevaan hoitotiliin eikä ottaa lapsia jos sinulla ei jostain syystä ole pääsyä huollettavana olevaan hoitotiliin, niin voit itse luopua pelastushyödykkeestä. "

" Ei ole niin kallista maksaa laillisesti, kun otat kaikki verotukselliset tauot huomioon ", MacCleery sanoi.

Kotitalouksien työllistämisverokannan hakemisto:

IRS: ssä. kotisivuille

Julkaisu 926, kotitaloussektorin verotusopas

• Verotusaihe 756, kotitalousyhtiön palvelumaksut
• H-lomake (lomake 1040), kotitalouksien työllisyysvero
• Julkaisu 15 (kierto E), työnantajan vero
• Perheenhoitajien ja itsenäisten ammatinharjoittajien verotus
• Tax Topic 602, Child and dependent Care Credit
• Julkaisu 503, Lapsilisät ja hoitokulut
• Lomake W-10, Varattu hoito Palveluntarjoajan tunnistus ja sertifikaatti (pdf, sisältää ohjeet)
• Lomake 2441, lapsen ja huollon hoitokulut
• Sisäinen tulo-opas, 20.2. 12, rangaistukset ja korot työllisyysveroista
• Julkaistu 27. maaliskuuta 2015. Tarkistettu 20. huhtikuuta 2015.