Miten bitcoinit verotetaan

Aina kun bitcoinia ostetaan, myydään tai myydään, on verovaikutuksia. Keskustelemme siitä, miten bitcoinit ja muut virtuaalisen valuutan muodot verotetaan, ja kiinnittävät huomiota kirjanpitotarpeisiin ja verosuunnittelustekniikoihin, joita voidaan hyödyntää. Lopussa löydät resursseja oman tutkimuksen jatkamiseksi.

Suuri kuva:

"Keskeinen asia on säilyttää ennätykset, jotka ovat olennaisesti samanlaisia ​​kuin varastossa", sanoo Jason Tyra , Texasissa erikoistunut sertifioitu kansallinen kirjanpitäjä, joka on erikoistunut bitcoiniin; voi olla myös ennätyksiä. "

Miksi ennätys on niin tärkeä aihe? Tietojen säilyttäminen on välttämätöntä bitcoinin tulojen tarkalle mittaamiselle.

Verotuksessa sisäinen tulovirasto on päättänyt, että bitcoinit ja muut "vaihtovelkakirjojen virtuaalivaluutat" käsitellään "omaisuutena" eikä niitä käsitellä rahana. Tämä IRS: n tiivis ohjeistus vaikuttaa kuinka bitcoinit verotetaan , mitä tietoja tarvitaan varmistaa verojen laskeminen oikein ja verosuunnittelustekniikat ihmiset voivat minimoida veronsa Bitcoin-tapahtumissa. Lyhyesti,

• Virtuaalivaluutat ovat verotuksellisia omaisuuseriä;
• Tämä tarkoittaa sitä, että sinulla on myyntivoittoa tai -tappiota hävitettäessä virtuaalivaluutta;
• Tulot ovat veronalaisia, vaikka ne maksetaan virtuaalivaluutassa;
• Virtuaalivaluutan kulutus on todellakin kaksi liiketointa yhdestä: virtuaalisen valuutan hävittäminen ja dollariekvivalenttitulon käyttäminen;
• Bitcoinin liiketoimiin sovelletaan kaikkia tavanomaisia ​​liikevaihtoveroa, pidätystä ja tietojen toimittamista koskevia sääntöjä.

• Virtuaalivaluutan tapahtumien yksityiskohtainen kirjaaminen varmistaa, että tulot mitataan tarkasti.

Mikä on verovapautuksen virtuaalivaluutta?

Määritelmät:

• "Virtuaalivaluuttaa on digitaalinen arvoesitys, joka toimii vaihdon välineenä, laskentayksikössä ja / tai arvojen tallessa."
• Virtual Virtual Currency valuutalla "ei ole laillisen maksuvälineen asema missään lainkäyttöalueella."
• "Virtuaalivaluuttaa, jolla on reaalivaluutan vastaava arvo tai joka toimii reaalivaluutan korvikkeena, kutsutaan" vaihtuvakorkoiseksi "virtuaalivaluutaksi." < "Bitcoin on yksi esimerkki vaihtuvasta virtuaalivaluutasta."
• "Bitcoin voidaan vaihtaa digitaalisesti käyttäjien kesken ja se voidaan ostaa tai vaihtaa Yhdysvaltain dollareihin, euroihin ja muihin reaalisiin tai virtuaalisiin valuuttoihin." > Verotus:
• "Verotuksellisiin tarkoituksiin virtuaalirahaa pidetään kiinteänä omaisuutena. Kiinteistösiirtoihin sovellettavat yleiset veroperiaatteet koskevat virtuaalivaluuttaa käyttäviä tapahtumia."

"Verovelvollinen, joka vastaanottaa virtuaalivaluuttaa maksuna tavaroista tai palveluista Palveluissa on bruttotulojen laskennassa oltava käypä markkina-arvo virtuaalivaluutasta mitattuna U: ssa.S. dollaria virtuaali valuutan vastaanoton päivämäärästä lähtien. "

• " Valuuttamääräisiä tapahtumia on raportoitava Yhdysvaltain dollareina "verotulona.
• " Veronmaksajien on määritettävä kohtuullinen markkina-arvo "
• " Jos virtuaalivaluuttaa noteerataan pörssissä ja valuuttakurssi vahvistetaan markkinoiden tarjonnan ja kysynnän mukaan, virtuaalisen valuutan käypä markkina-arvo on joka määritetään muuntamalla virtuaalivaluutan Yhdysvaltain dollareiksi … valuuttakurssilla kohtuullisella tavalla, jota sovelletaan johdonmukaisesti. "
• Lähde:
• Ilmoitus 2014-21 (pdf-versio | Web-versio), IRS, gov. < Virtuaalinen valuutan käsitteleminen omaisuudeksi - Tämä merkitsee pääomavoittoja, kun bitokoija sijoitetaan

"Jokainen bitcoin-tapahtuma on verotettavaa", kirjoittaa Tyson Cross

, virtuaalivaluutan erikoistunut veroedustaja. "Bitcoin-käyttäjät niiden on laskettava voitot tai tappiot aina kun he ostavat tavaroita tai palveluita bitcoinilla. "

Ajattelemme hetkeksi siitä, mitä tämä tarkoittaa. IRS sanoi, että bitcoin ja vastaavat vastavuoroiset virtuaalivaluutat ovat verotuksellisia ominaisuuksia. Kuten muitakin kiinteistöjä, ensimmäinen hankkii

omaisuuden, usein vaihtamalla käteistä omaisuutta. Sitten yksi omistaa kiinteistön jonkin aikaa. Ja sitten lopulta voi myydä tai luovuttaa tai kaupata tai muuten

hävittää omaisuudesta. Joten kaikenlaista omaisuutta meillä on kolme hetkeä aikaa: hankkia omaisuutta, pitää omaisuutta ja hävittää omaisuutta.

Samat kolme näkökohtaa löytyvät vaihtuvista virtuaalisista valuutoista. Aloitetaan keskustelemalla siitä, mitä tapahtuu verotuksen näkökulmasta

lopussa

, kun bitcoinit myydään tai hävitetään. Koska bitcoinit ovat ominaisuuksia, noudattaisimme sääntöjä, jotka koskevat omaisuuden luovutuksia. Kun omaisuus on hävitetty, tapahtuu neljä asiaa:

Tulo toteutuu mistä tahansa omaisuuden voitosta. Voitto mitataan dollarin arvon muutoksesta kustannusperusteen (ostohinnan) ja luovutuksesta saadun bruttotulon (myyntihinnan) välillä. Sovellettavat verokannat riippuvat siitä, onko kiinteistö pidetty lyhyellä tai pitkällä aikavälillä. Ja lopuksi,

1. Omaisuuden luovutuksia ilmoitetaan veroilmoituksella Schedule D & Form 8949 tai Form 4797 kautta. Nämä lomakkeet vaativat meitä "näyttämään matematiikkamme" laskettaessa voittoa tai tappiota.
3. Vihjeitä kauppiaille ja yrityksille
4. Tunnista valuuttakurssi, jota käytetään johdonmukaisesti vastaanotettujen bitcoins-arvojen määrittämisessä.

Charge liikevaihtovero, kun asiakas ostaa sinulta bitcoinia, jos se vaaditaan yrityksesi liiketoiminnassa.

Kun maksat itsenäisen urakoitsijan 600 dollaria tai enemmän vuoden aikana, pyydä lomake W-9 ja anna lomake 1099-MISC, vaikka maksat ne bitcoinissa. Seuraa urakoitsijoille maksettua summaa koko vuoden mittaiseksi, onko 600 dollarin kynnys saavutettu. Varmuuskopiointi pidätetään.

• Jos maksavat työntekijöitä bitcoinissa, ensin pidätetään kaikki sovellettavat palkkasumman verot Yhdysvaltain dollareina. Tämän jälkeen nettopalkka voidaan maksaa tarvittaessa bitcoinilla.
• Verot maksetaan dollareina, ei bitcoinissa. Harkitse bitcoinien muuntamista dollareiksi tavalliseen aikatauluun niin, että sinulla on tarpeeksi dollaria palauttamaan kaikki tuloverot, pidätykset tai liikevaihtovero.
• Sisällytä bitcoin-tapahtumia arvioidessasi verohyvityksiä.
• Myyntituotot kirjataan liiketoiminnan tuotoksi dollareina.
• Kulut kirjataan myös dollareina.
• Bitcoinilla pidettävät voitot tai tappiot kirjataan kaupankäyntivoittoina (lomake 4797 tai aikataulu D soveltuvin osin)
• kauppiaille
• ei-verotukseen liittyviä parhaita käytäntöjä
• :

"Useimmat kauppiaat konvertoivat virtuaalivaluuttaa transaktion aikaan tai pian sen jälkeen, koska ne eivät ole mukana ottamassa riskiä bitcoinin hintavolatiliteetille ", sanoo David Berger , digitaalisen valuutan perustaja ja toimitusjohtaja Neuvosto, joka tarjoaa koulutusta digitaalisesta valuutasta kirjanpitäjille ja asianajajille.

• Kauppiaan palveluntarjoajat takaavat vaihtokurssin myyntihetkellä ja tarjoavat päivittäisen bitcoinin automaattisen muuntamisen dollareiksi, Berger mainitsi. Vertaa bitcoin-maksuja / palkkioita ja käsittelyaikaa muilla maksutavoilla (kuten kauppiastitilit, PayPal jne.). Vinkkejä Casual Bitcoin-käyttäjille
• Aseta tietojenkäsittelyjärjestelmä.
• Pidä kirjaa siitä, milloin hankit ja kun hävität bitcoinit.

Bitcoinien tallennusjärjestelyt D-luettelossa ja lomakkeessa 8949.

• Jokainen bitcoinin käyttämää hankintaa on kaksi tapahtumaa yhdessä: implisiittinen luovutus ja kustannus.
• Muussa kuin verovähennyksessä casual bitcoin-käyttäjät haluavat käyttää hyvämaineista bitcoin-lompakon palveluntarjoajaa. Hyvämaineiset lompakon tarjoajat ovat toteuttaneet riskinhallintatyökaluja, joilla ostetaan, myydään ja myydään bitcoineja turvallisemmaksi ja käyttäjäystävällisemmäksi, toteaa David Berger.
• Taxcoaksit Bitcoin-sijoittajille ja spekulaattoreille
• Aseta tietojenkäsittelyjärjestelmä.

Säilytä bitcoinin asetuksia D-luettelossa ja lomakkeessa 8949.

Tunnista kustannusperustainen menetelmä.

• Tunnista valuuttakurssi.
• Pidä erillisiä lompakoita lyhytaikaiseen kaupankäyntiin, pitkäaikaisiin ostotiloihin ja henkilökohtaisiin menoihin.
• Normaaleja myyntivoittoja koskevat strategiat: hyvitykset, tappiot, aikataulut pitkäaikaishoidon saamiseksi, sadonkorjuu tappioita ja sadonkorjuu.
• Tarkastella verokantoja: voitot kohdistuvat 3,8 prosentin nettosijoitustuloon.
• Identiteetin "bitumien" saamien bitokoiosten verokohtelu voi olla tuloveroa ja itsenäistä ammatinharjoittamista koskevien verojen alaisia ​​tuloja.
• Vähennä investointikulut (aikataulu A).
• Vähennä mahdollisia investointikohteita (aikataulu A).
• Vähennä verokantojen valmistelua ja neuvoa-antavia maksuja, jotka liittyvät bitokoiin verokohtelun määrittämiseen (A-luettelo).
• Valitut markkinat kaupankäynnin kohteeksi? Tämä merkitsisi, että kaikki voitot ovat lyhytaikaisia ​​ja ilmoitettu lomakkeella 4797, ja kaikki bitcoiniin liittyvät kulut vähennetään luettelossa C.
• Verotusta lukuun ottamatta sijoittajien on tarkasteltava lompakon tarjoajia tai rekisteröidyt sijoitusvälineet, joilla on turvaominaisuudet, joita pankki voi odottaa. Jotkut alustat tarjoavat "vakuuttaa tilat tai myydä tilat offline-tilassa holvissa", sanoo David Berger.
• Bitcoinsin jäljitysohjelmistot
• LibraTax: Web-pohjainen ohjelmisto Bitcoin-tapahtumien tuomiseksi ja voittojen / tappioiden laskemiseksi.

BitcoinTaxes: Web-pohjainen ohjelmisto tietojen tuomiseksi ja voittojen / tappioiden laskemiseksi.

PayByCoin-lisäosa Quickbooks Online -asiakkaille, jotta kauppiaat voivat hyväksyä maksuja bitcoinin kautta ja sovittaa tiedot QuickBookin verkkoversion sisällä.

• Tax & Accounting Artikkelit Bitcoinista
• Jason Tyra, CPA, on kirjoittanut laajasti bitcoinista Bitcoin Magazine, BitcoinTaxBlog ja CoinDesk.
• Annette Nellen ottaa syvällisen katsauksen IRS: n ohjeisiin "Bitcoin verotus: selkeys ja mysteeri" (12.6.2014).

Bitcoins-päivityksessä (10/11/14) Jack Townsend antaa yhteenvedon siitä, miten IRS "valmistautuu rikollisverotutkimuksiin", jotka koskevat bitcoinia.

• Deloitte on tuottanut kuvauksen, joka kuvaa bitcoinin etuja ja haittoja.
• Jessica Bruno kertoo, miten Bitcoins verotetaan Kanadassa artikkelissaan Mitä tehdä digitaalivaluutalla? (Neuvonantaja ca).
• Oppimisresurssit
• Bitcoin tilintarkastajille (Udemy)
• Bitcoin juristeille (Udemy)