Miten verotetaan osingoista ja raportoidaan veroista

Osingot ovat eräänlaisia ​​sijoitustoiminnan tuottoja kannoista ja sijoitusrahastoista. Ne edustavat osuutta sijoittajille maksetuista yritysten voitoista, ja ne verotetaan, kun ne maksetaan. Jos tulosi sisältää osingot, tämä esittää joitakin erityisiä huomioita verotukselliseen aikaan.

Osinkojen verotus

Osingot voidaan verottaa joko tavanomaisiin tuloverokantaan tai edullisiin pitkäaikaisiin myyntivoittoihin.

Osingot, jotka täyttävät alemman pitkäaikaisen myyntivoiton verokannat, kutsutaan oikeiksi osinkoiksi. Heitä verotetaan 0, 15 tai 20 prosentin verokannoilla riippuen veroluokasta.

Jos lasket 10 tai 15 prosentin verokannasta, veroprosentti on nolla. Sinun on sisällytettävä osinkotulot muihin tuloihin veroluokkasi määrittämiseen. 15 prosentin verokantaa sovelletaan, jos olet jossakin 25-35 prosentin verokannasta ja maksat 20 prosenttia pätevistä osingoista, jos olet 39. 6 prosentin osuudessa. Olisit tässä ryhmässä, jos verotettava tulosi on yli 418 dollaria, 400 vuodesta 2017.

Tavalliset kurssit vaihtelevat 10: stä 39: een 6 prosenttiin - veroluokkiin vuodesta 2017. Toisin sanoen nämä osingot verotetaan täsmälleen samalla tavalla kuin palkka, palkka tai muu ansiotulo.

Mikä on kvalifioitu osinko?

Internal Revenue Servicein mukaan sijoittaja "on pitänyt varastoa yli 60 päivän ajan 121 päivän aikana, joka alkaa 60 päivää ennen osingon maksupäivää" katsottavaksi päteväksi osingoksi.

Mutta tämä pidätysjakso voi olla pidempään kuin ensisijaisessa kannassa, joka on pidettävä 90 päivää tai pidempään 181 päivän aikana, joka alkaa 90 päivää ennen osingonmaksuaikaa. Tätä sääntöä sovelletaan, jos osingot ovat yli 366 päivän ajanjaksolta.

Muut osinkotyypit

Voit saada myös osingot luottamuksesta tai kiinteistöstä, S-yrityksestä tai kumppanuudesta.

Riippumatta siitä, maksaako yritys tai kumppani käteisellä, optio-oikeuksilla tai aineellisella omaisuudella, liiketoimi edelleenkin edustaa osinkoja ja arvo on ilmoitettava veroilmoituksestasi.

Saat aikataulun K-1 osille näistä lähteistä. Kaikki muut osingot raportoidaan sijoittajille Form 1099-DIV

Raportointi Osinkotuotot

Form 1099-DIV myöntää rahastoyhtiöiden välittäjät ja yritykset sijoittajalle, jos vähintään 10 $ Osinkotuottojen maksettiin aikana vuosi. Form 1099-DIV raportoi osinkoja tietoja seuraavissa paikoissa:

• Box 1a : Tavallinen osingot kuvastaa osinkojen kokonaismäärä maksetaan sinulle
• Box 1b : Hyväksytty osingot - osuus kaikista osinkojen oikeutettu myyntivoiton verokanta
• Laatikko 3 : Osingonjakoja, jotka ovat voiton tavoittelematon pääoman tuotto

Osingot ovat yleensä tavallisia, ellei lomakkeessa 1099-DIV toisin mainita.

Ilmoitat osinkotulot veroilmoituksestasi seuraavissa paikoissa:

• Tavalliset osingot ovat ilmoitettu lomakkeen 1040 tai lomakkeen 1040A rivillä 9a.
• Pätevät osingot ovat ilmoitettu lomakkeen 1040 tai 1040A rivillä 9b. Muista käyttää lomakkeen 1040 tai 1040A ohjeissa olevaa Hyväksyttyjen osinkojen ja pääomansiirtojen verotiedostokirjaa, jonka avulla voit laskea pätevien osinkojen verot edullisilla veroasteilla.
• Osingonjako-osuudet vähennä kustannussäästösi varastossa jakelumäärän mukaan.

Sinun on kuitenkin ilmoitettava osinkotulot veroilmoituksestasi, vaikka et saa lomaketta 1099-DIV jostakin syystä. Jos sijoitat osingot uudelleen, ostaessasi lisävaroja, ne ovat edelleen verotettavaa ja ne on ilmoitettava.

Aikataulu B

Aikataulu B on täydentävä verolomake, jota käytetään useiden lähteiden korko- ja osinkotulojen luetteloon. Aikataulun B käyttöä tarvitaan, jos korkotuloista ja / tai osingoista on yli 1 500 kpl. Voi olla hyödyllistä käyttää lomaketta, jotta voit kerätä kiinnostuksesi ja osingot ilmoittaaksesi lomakkeelle 1040, vaikka sinun ei tarvitse toimittaa sitä veroilmoituksella.

Lisää Medicare-lisämaksu

Osinkotulot voivat myös viivästyttää ylimääräistä Medicare-veroa, joka on ollut käytössä verovuoden 2013 jälkeen.

Tämä vero on minkä tahansa tuloveron lisäksi, jonka saatat joutua maksamaan osingoista. Jos olet yksin muokatulla tarkistetulla bruttotuloksella, jonka arvo on 200 000 tai enemmän tai jos olet naimisissa ja MAGI on yli 250 000 dollaria, sinun on maksettava vielä 3,8 prosenttia nettotulotuloista Medicare verottaa. Kaikki verotettavat osingot katsotaan sijoitustoiminnan tuotoksi, vaikka ne verotetaan tavanomaisin kurssein.