Miten voin välttää, että minun liiketoimintamani pitää harrastuksena?

Monet lailliset yritykset alkavat menettää ensimmäiset parin vuoden ajan. Mutta IRS odottaa, että oikeutettu yritys luodaan voittomarginaaliin, ei pelkästään harrastuksi. Valitettavasti jotkut ihmiset alkavat "yrityksiä", jotka todella harrastavat vain vaatimaan kuluja ja tappiota verotuksessaan. Nämä tilanteet ovat aiheuttaneet IRS: n näkevän skeptisesti kaikkia pienyrityksiä, joilla on harrastusosa, mikä vaikeuttaa yritysten katsomista "todellisiksi", jos niillä on tappiota käynnistyksessä.

Jos noudatat näitä ohjeita, voit pienentää mahdollisuuksiasi pidettyä harrastuksena.

Harrastukset vs. lailliset yritykset

Termi "harrastusvajaus" tarkoittaa yritystä, joka on perustettu ensisijaisesti harrastuksena mutta joka tekee vähän rahaa ja tappiot. IRS pyrkii ottamaan nämä "harrastusvaimennukset" veroilmoituksestasi verojen välttämiseksi. Mutta mikä on harrastus ja mikä on oikeutettu yritys? Jos haluat, että yritystäsi pidetään "todellisena" liiketoiminnana eikä harrastuksena, on joitain asioita, jotka sinun on tehtävä alusta alkaen.

IRS: n ohjeita harrastusvajeista ovat seuraavat kysymykset:

• Onko toimintaan kertynyt aikaa ja vaivaa aikomus tehdä voittoa?
• Oletko riippuvainen toiminnan tuloista?
• Jos on tappiota, johtuvatko verovelvollisen valvonnasta poikkeavat olosuhteet vai ovatko ne tapahtuneet yrityksen alkuvaiheessa? Aloitusvaihe voi kestää useita vuosia, mutta tänä aikana pitäisi olla jonkin verran edistystä kohti voittoa.

• Oletko muuttanut toimintatapoja kannattavuuden parantamiseksi? Toisin sanoen oletko vähentänyt kustannuksia, kasvattanut markkinointitoimintaa ja löytänyt halvempaa tapaa tuottaa ja myydä tuotteita?
• Onko veronmaksajalla tai hänen neuvonantajillaan tarvittava tietämys toiminnan jatkamiseksi onnistuneeksi yritykseksi? Eli oletko asiantuntija tällä alueella? Onko sinulla valtakirjaa, koulutusta ja kokemusta kentällä pikemminkin kuin harrastukseen vietettyä aikaa?
• Oletko aiemmin voittanut samanlaisia ​​toimintoja?
• Onko aktiviteetti hyötyä muutamassa vuodessa?
• Voiko veronmaksaja odottaa voivansa tulevaisuudessa hyötyä aktiviteetin varojen arvostuksesta?

Jos haluat lisätä tähän luetteloon, toinen tekijä on yrityksen rakenne. Jos se on perustettu LLC: ksi, kumppanuudeksi tai yhteisöksi, on todennäköisempää, että sitä pidetään "todellisena" bisneksiä vastaisena.

Jotkut toiminnot katsotaan skeptisemmäksi IRS: llä kuin muilla. Käsityöläisyrityksiä pidetään usein harrastuksena, jossa konsulttiyritys tai ammattiliitto ei välttämättä ole.

Lopuksi IRS: n lausunto: "IRS olettaa, että toimintaa harjoitetaan voittoa kohden, jos se saa voittoa ainakin kolmen viimeksi kuluneen verovuoden aikana, mukaan lukien kuluvan vuoden, vähintään kaksi viimeistä seitsemän vuotta toiminnoista, jotka koostuvat pääasiassa jalostuksesta, näyttämisestä, harjoittelusta tai kilpahevosista. " Huomaa, että viidestä viidestä lausunnosta on ohje, ei sääntö ja että kaikki muut tekijät on otettava huomioon.

Jotta vältät pienyrityksesi pidettävän harrastuksena ja jos yrityksesi menetykset ja kulut eivät ole sallittuja, suorita operaatio todellisena liiketoiminnana hyväksyttyjen liiketoimintarakenteiden mukaisesti ja pyrkika voittaa.

Disclaimer. Tämä artikkeli ja tämän oppaan sivuston tiedot on tarkoitettu vain yleistietoihin. Kirjailija ei ole CPA, veroedustaja tai rekisteröitynyt agentti. Kysy verotuksellisilta ammattilaisilta tietoja omasta tilanteesta.