Periytyneitä IRA-sääntöjä, joita sinun tarvitsee tietää

Tilastollisesti yleisin syy, jonka olet perinyt (tai olet perimättä) rahasummaa perinnöllisessä IRA: ssa, johtuu siitä, että perheenjäsen tai ystävä kuoli ja jätti sinut varastosta, sijoitusrahastot, ETF: t, REITit, käteisvarat ja muut varat, jotka hän on hankkinut koko eliniän verotukseksi. Kuten monet ihmiset, jotka ovat perineet rahaa IRA: ssa, on useita kysymyksiä, joita yleensä kysytään. Mitä sinun pitäisi tehdä?

Mitkä ovat perinnöllisten IRA-sääntöjen säännöt? Verotulpat? Edut?

Seuraavien minuuttien aikana tarkastelemme kaikkia näitä kysymyksiä niin, että tämän artiklan loppuun mennessä toivon, että olette tyytyväisempiä perinnöllisen IRA: n perussääntöjen suhteen. Se ei ole läheskään yhtä pelottavaa tai hämmentävää kuin luulisi ensimmäisellä silmäyksellä, mutta on äärimmäisen tärkeää, että valitset edelleen vaihtoehtosi pätevän neuvonantajan kanssa, kun otetaan huomioon sen seuraukset, että se on väärin.

Miten kohtelet perimäsi IRA: n riippuen siitä, olitko naimisissa kuolleen kanssa

Ennen kuin voit jatkaa, sinun on vastattava kahteen kysymykseen:

1. Olitko naimisissa sen kanssa, sinä IRA kuin perintö?
2. Oliko IRA: n omistaja saavuttanut iän, jolloin vaadittiin vähimmäisjakaumia?

Yksinkertainen, eikö? Katsotaanpa erilaisia ​​skenaarioita, jotka syntyvät riippuen siitä, miten vastasit yllä lueteltuihin kysymyksiin.

Perinnöllinen IRA-skenaario I: Jos vastasit kyllä ​​molempiin kysymyksiin - olit naimisissa ja puoliso oli saavuttanut vaadittavan pakollisen jakauman iän (tällä hetkellä 70-5 vuotta) sinulla on useita vaihtoehtoja:

1. Käsittele perinnöllistä IRA: ta omana IRA: ksi, lisäämällä se olemassa oleviin eläkevakuutustileihisi ja antamalla rahan yhdistelmä ikään kuin olisi pitänyt tuhota itsesi koko tällä ajalla.
2. Jakaa IRA-saldo käyttäen omaa nykyistä ikää ja erityistä IRS-taulukkoa.
3. Jakaa IRA-saldo erityisellä IRA-pöydällä ja
   1. Korvaa puolison iän syntymäpäivänä hänen kuolemansa vuonna
   2. Eliniän odotuksen alentaminen yhdellä vuodella joka kuluu joka vuosi kuten olisitte vielä olleet elossa, ja
   3. vähintään vaaditun vähimmäisjakauman ottaminen kuolemanvuoteen.

Perimäsi IRA-skenaario II: Jos vastasit kyllä ​​toiseen kysymykseen, muttei toinen - olit naimisissa, mutta puoliso ei kuitenkaan saavuttanut sitä ikää, jossa vaadittavat vähimmäisjakaumat oli tehtävä kolme vaihtoehtoa:

1. Käsittele perinnöllistä IRAa omana henkilökohtaisena IRA: ksi, lisäämällä se olemassa oleviin eläkevakuutustileihisi ja antamalla rahan yhdistelmän ikään kuin olisi pitänyt tuhota itsesi tällä kertaa.
2. Pidä rahat IRA: n verohuojassa enintään viidessä vuodessa.Puolison kuoleman jälkeen seuraavan viidennen vuoden lopussa sinun on peruutettava se kaikki.
3. Jakaa IRA-saldo erityisellä IRA-taulukolla käyttäen puolisosi nykyistä ikää vuosittain.

Huomaa, että jakaumien ei tarvitse alkaa, ennen kuin alkuperäinen omistaja (puoliso) olisi kääntynyt 70 vuoteen. 5 vuotta vanha. Jos puoliso oli nuorempi kuin sinä, voit nauttia muista vuosia verotetuista tuloista ja voitoista, joita olisit nauttinut, jos he olisivat vielä elossa.

Perinnöllinen IRA-skenaario III: Jos vastasit ensimmäiseen kysymykseen ja kyllä ​​toiselle - et ollut naimisissa IRA: n omistajan kanssa ja he olivat jo saavuttaneet vaadittavan jakauman iän käytä erityistä IRA-taulukkoa jollakin seuraavista ohjeista:

1. Käytä nuorempia kuin 1.) ikäsi tai 2.) Alkuperäisen omistajan ikä kuoleman syntymäpäivänä.
2. Määritä ikäsi vuoden lopussa alkuperäisen omistajan kuoleman vuoden jälkeen.
3. Useimpien edunsaajien vanhin ikä.

Sinun on lyhennettävä eliniän odotusaikaa 1 seuraavalla vuodella. Huomaa myös, että tässä skenaariossa voit ottaa vaaditun vähimmäisjakauman, jonka omistaja olisi pitänyt tehdä kuolemanvuonna.

Perinnöllinen IRA-skenaario IV: Jos vastaat molempiin kysymyksiin - et ollut naimisissa IRA: n omistajan kanssa, eivätkä he kuitenkaan saavuttaneet ikää, jossa heiltä vaadittiin vähimmäisjakaumia, voit joko :

1. Ottakaa koko IRA-tasapaino kuoleman jälkeisen viidennen vuoden loppuun, mahdollisesti lisäämällä vain 6-vuotisen veroton lisäverotuksen lisäys riippuen alkuperäisen omistajan tarkasta päivämäärästä.
2. Jakaa IRA-saldo erityispöytäkirjan mukaan, kun käytät ikäsi vuoden lopussa omistajan kuoleman jälkeen, alentamalla eliniän odotusaikaa yhdellä seuraavalla vuodella.

IRA-skenaario V: IRA-skenaario V:

Jos IRA jätettiin kiinteistöön, tietyt rahasto-tyypit, hyväntekeväisyysjärjestö tai jostain syystä ei ollut nimetty edunsaajaa ja alkuperäisen IRA: n omistaja oli jo ota tarvittavat vähimmäisjakaumat, niin sinun täytyy käyttää erityistä IRA-taulukkoa, joka kulkee alkuperäisen omistajan iän mukaan syntymäpäivänä kuoleman aikana. Sinun on sen vuoksi vähennettävä eliniän odotusaikaa yhdellä seuraavalla vuodella, ja voit ottaa vaaditun vähimmäisjakauman kuolemanvuoteen. Perinnöllinen IRA-skenaario VI:

Jos IRA jätettiin kiinteistöön, tietyille rahasto-osuuksille, hyväntekeväisyyteen tai jostakin syystä ei ollut nimetty edunsaaja ja alkuperäinen IRA-omistaja oli tarpeeksi nuori, sinulla on oltava vaadittuja vähimmäisjakaumia, voit pitää perinnöllisen IRA: n verohuojattuina kuolemaa seuraavan viidennen vuoden loppuun saakka, jolloin voit nauttia jopa vain 6-vuotisesta verovapaasta yhdistelmästä riippuen tarkasta päivästä, jolloin alkuperäinen omistaja kuoli.

Perinnölliset IRA-saldot eivät ole enää konkurssin suojassa

IRA-saldot ovat yleensä lainanantajien ulottumattomissa useimmissa tilanteissa, usein jopa alhaiseen seitsemään luokkaan.Miksi? Syy on, että yhteiskunta haluaa suojella eläkkeelle jääneitä varoja, koska se olisi vanhentunutta eläkejärjestelmää, joten meillä ei ole vanhuksia, jotka asuvat veronmaksajien keskuudessa. Jos kuka tahansa joutuu kärsimään, sen pitäisi olla velkojien, jotka yleensä valitsivat luottoa ensisijaisesti. IRA-saldoja on pitkään hoidettu samalla tavoin kuin IRA-saldot, jotka sijoittajat rakensivat itse itsestään. Kuitenkin kesäkuussa 2014 Yhdysvaltain korkein oikeus määräsi Clark v. Rameker

, että velkojat voivat menestyä perittyjen IRA-raha- ja omaisuuserien täyttämiseksi vaatimustensa täyttämiseksi muuttamalla perusteellisesti amerikkalaisen eläkejärjestelmän riskienhallinnan maisemaa . (Asia syntyi, kun Heidi Heffron-Clark teki konkurssihakemuksen vuonna 2010 ja hänen velkojansa yrittivät tarttua perinnölliseen IRA: han, jonka hän oli jättänyt äidiltään yhdeksän vuotta aikaisemmin vuonna 2001.)

Yhteisöjen tuomioistuin on tukeutunut siihen, IRA: n säännöt, joihin olemme menneet, ovat osoittaneet, että kongressi on tarkoitettu hoitamaan rahaa näiden verojen suojien kautta eri tavalla kuin rahat, jotka jätät sivuun omalle perinteiselle IRA: lle tai Roth IRA: lle.

Poikkeus? Jos olit naimisissa IRA-omistajan kanssa ja päättäisit mennä johonkin käytettävissä oleviin vaihtoehtoihin, joiden avulla voit rullata perinnöllisen IRA-rahan omalle IRA: lle, niin että siihen sovelletaan samoja sääntöjä kuin oma eläkesäätiösi % varhainen vetäytymisbudjetti, jos käytät evästelipunaa ennen 59: n kääntämistä. 5 vuotta vanha, vaikka on olemassa keinoja myös, jos olet oikeutettu).

Oppiaihe on selvä: jos olisit naimisissa, älä anna rahaa istua perinnöllisessä IRA: ssa. Ole varovainen harkitsemaan sitä omalle IRA: lle heti, kun se on älykäs.