Lisää tapoja maksimoida liikevaihtoveroja

Tämän sarjan ensimmäinen erä, Maksimoi yrityksesi tuloveron vähennykset, käsittelee liiketoiminnan kulujen seurantaa koko vuoden ajan, liiketoiminnan kustannuksiin liittyvät verovähennykset ja kotitalousvähennykset. Tämä artikkeli koskee:

• Autokuluja
• Matkustuskulut
• Puolison tai lapsen palkkaaminen
• Mainonta ja muut kulut

Kun olet lukenut molemmat näistä vero-artikkeleista, sinulla on täydellinen luettelo liikekuluista, joita voit tarkistaa ennen kuittien ja asiakirjojen luovuttamista kirjanpitäjälle tai loppuun omat tuloverolomakkeet - keskitytään tietenkin maksimoimaan yrityksesi tuloverovähennykset

Ensinnäkin katsotaan ajoneuvojen vähennyksiä.

Jos käytät ajoneuvoa yrityksenne aikana, oletko vähentänyt kaikki autoosi liittyvät liikekulut?

Liiketoiminnassa käytettävien polttoaineiden, moottoriöljyjen ja voiteluaineiden kustannukset ovat sallittuja vähennyksiä. (Tämä sisältää bensiinin!) Voit myös hakea lisenssin ja rekisteröintimaksut, vakuutukset sekä ajoneuvojen huolto- ja korjauskulut. Jos olet lainannut rahaa ostaa ajoneuvon, voit hakea korkoa lainaa liiketoiminnan kustannuksella. Jos olet vuokrannut ajoneuvon, voit hakea leasingkustannuksia.

Vetoketjulla varustetut saaliit on varmasti erotettava toisistaan ​​liiketoiminnan ja henkilökohtaisen käytön välillä. Jos sinulla on ajoneuvo, jota käytät sekä liike- että vapaa-aikaan, voit hakea vain liikekulutukseen liittyvää autokustannusta liikevoiton verovähennykseksi.

Lisätietoja näistä kuluista ja niiden hakemisesta yritysten vähennyksiksi, katso Mitä moottoriajoneuvojen kulut voitteko hakea Kanadan tuloverosta?

Jos haluat dokumentoida nämä kulut asianmukaisesti ja varmistaa, että vaadit suurimman osan verovähennyksestä, voit pitää ajoneuvon lokikirja. Kuinka pitää ajokirja kysyä moottoriajoneuvojen kulut selittää miten.

Jos olet käyttänyt useampaa kuin yhtä ajoneuvoa saadaksesi tuloja viimeisen vuoden aikana, on tärkeää pitää erilliset tietueet kullekin ajoneuvolle ja laskea kulut vastaavasti.

Kanadan tuloviraston Liiketoiminta- ja ammattitaitovälineen moottoriajoneuvojen kulut -osiossa selitetään kolme ajoneuvoluokkaa tuloverotarkoituksiin. CRA erottaa moottoriajoneuvot, autot ja henkilöautot ja ajoneuvosi luokka voi vaikuttaa hyväksyttäviin vähennyksiin.

Esimerkiksi jos olet lainannut rahaa ostaa henkilöauton, jota käytät tulojen saamiseksi, vähennettävissä oleva korko on rajallinen, samoin kuin useita vuokramenoja, joita voit vähentää.

Jos olet ostanut tai aikoo ostaa ajoneuvon liiketaloudelliseen käyttöön, sinun on myös oltava tietoinen pääomakustannusavustuksesta, verotusmenetelmästä, jota sinun on käytettävä kyseisen ajoneuvon kustannusten korvaamiseksi vuosien kuluessa. Miten CCA: n (Capital Cost Allowance) korvaaminen liikenteelle hankitulla ajoneuvolla selitetään miten se tehdään.

Opas antaa myös esimerkin siitä, kuinka laskea vähennettävien lainojen summa rahasummasta, jonka olet lainannut ostamaan matkustaja-autosi, jota olet käyttänyt liiketarkoituksiin.

Mitä nyt näistä tulonverovähennyksistä liittyy matkustukseen?

Jos olet matkustanut tekemään liiketoimintaa viimeisen vuoden aikana, oletko vähentänyt kaikki siihen liittyvät matkakustannukset laskettaessa pieniä yritystuloverovähennyksiä?

Vaikka et voi tavallisesti vaatia elinkustannuksia liikekuluina, menot, joita syntyi, kun olit poissa kotoa, jos matkasi liittyi liiketoiminnan tulojen saamiseen, on oikeutettu tuloverovähennys. Jälleen kerran kaikki tällaiset vähennyskulut on dokumentoitava kuitteilla.

Voit esimerkiksi vähentää majoituksen tai taksin tai muun kuljetuksen kustannukset. Voit myös vaatia aterioiden, juomien ja viihteen kustannuksia, vaikka et voi vähentää niiden kokonaiskustannuksia.

Ateriat ja / tai viihdettä koskevat veroa koskevat vähennykset ovat se, että voit vähentää enintään 50 prosenttia aterioiden ja / tai viihteen kustannuksista tai "summa, joka on kohtuullinen olosuhteista, riippuen siitä, kumpi on vähemmän "(Business and Professional Income Guide, CRA).

Yksityiskohtaisia ​​tietoja näistä kuluista on Kanadan tuloveroa koskevien aterioiden ja viihteen kustannusten säännöt.

Yleissopimukset ovat toinen tuloverovähennys, jota et halua jättää huomiotta. Voit vähentää kahden vuosikongressin tai konferenssin osallistumiskulut liiketoiminnan kuluina vuodessa, kunhan osallistumissopimukset liittyvät suoraan yritykseesi (joten Grey Cupiin menemistä ei lasketa, mutta osallistuminen näyttelyyn voisi olla) . Löydät yksityiskohtia siitä, kuinka vähennät kongressikulut Kanadan tuloveroa koskevista säännöistä ateriat ja viihde-kustannukset.

Jos yleiskustannukset eivät sisällä aterioiden hintoja, sovelletaan yleissääntöä ja voit vähentää jopa 50 prosenttia kustannuksista. Jos sopimuksen kustannuksiin sisältyvät aterioiden, juomien ja / tai viihteen kustannukset, eikä niitä esiinny erikseen laskussasi, laske niistä aiheutuvat kustannukset vähentämällä 50 dollaria jokaisesta päivästä, jolloin ne toimitetaan kokonaissummasta yleiskustannuksista. Anteeksi - ruoka ja juomat eivät sisällä satunnaisia ​​tapahtumia, kuten kahvia tai munkkeja!

Toinen yleinen verotuksellinen kysymys on se, miten puolisosi tai lapsesi työllistäminen pienyrityksessä vaikuttaa tuloveroon. Seuraavaksi tässä artikkelissa selitetään edellytykset, jotka on täytettävä, ennen kuin puolustuksesi tai lapsesi tulot saatetaan pieneksi yritykseksi verovähennykseksi.

Onko puoliso tai lapsi laskettu pieneksi yritysveron vähennykseksi?

Monet pienyrittäjät rekrytoivat perheenjäseniään työntekijöiksi tietenkin. Tuloveroa kohden tämä tekee lapsellesi tai puolisollesi työntekijän ja liikevoiton vähennyksen. Jos olet palkannut lapsesi tai puolisosi, voit vähentää hänen palkkansa liikekustannukseksi, aivan kuten teet minkä tahansa muun työntekijän palkasta (ja tietenkin ilmoitat palkan T4-lipusta).

Mutta täydellinen vastaus kysymykseen siitä, oliko puolisosi tai lapsesi, jonka palveluksessa viime vuonna olet työskennellyt tuloverovähennyksenä, riippuu siitä, ovatko olet täyttänyt CRA: n ehdot.

Jos vähennät perheesi työntekijän yrityksen kustannukseksi, sinun on:

• maksaa puolisolle tai lapselle palkka,
• maksaa saman palkan kuin maksat jonkun muun maksamaan työ,
• maksamaan palkkaa, joka on järkevää, että lapsen ikä,
• ja puoliso tai lapsi on tehdä työtä, joka on tarpeen ansaita liike tai ansiotuloja.

Kaikki nämä ehdot on täytettävä ennen kuin lapsesi tai puolisoasi pidetään laillisena työntekijänä tuloverotarkoituksessa.

Vastaanotot ovat aina tärkeitä, joten jos maksat puolisollesi tai lapsesi sekillä, pidä peruuntuneita tarkastuksia tietueistasi.

Voit maksaa lapsesi tai puolisoesi yrityksesi tuotteesta käteisen sijasta, jos haluat. Jos sinä teet, niin sinä puolustat tuotteen arvon kuluksi tuloveroosi ja lisätään bruttomyyntiin tuotteen arvoa vastaava summa, kun lapsellasi tai puolisollasi sisällytetään tuotteen arvo hänen tulonsa.

Lisätietoja aviopuolison tai lapsen hoitamisesta työntekijänä on CRA: n Business and Professional Income Guide -operaation palkka-, palkka- ja hyötyosassa.

Seuraavaksi tämä artikkeli käsittelee muiden vähennyksiä sovelleta pieniin yrityksiin, kuten kulut, jotka liittyvät mainontaan, juridisista ja kirjanpidollisista palkkioista, ja "muu" tai eri luokkaan vähennyksiä.

Muunlaisia ​​liiketoiminnan kuluja, joita voit käyttää tuloverovähennyksenä, ovat mainoskulut, kirjanpitokulut ja oikeudelliset maksut. Lisäksi on olemassa "Muu" liiketoiminnan kulutusluokka, jota voit käyttää tuloverovähennyksiin, jotka eivät näytä soveltuvan muualle. Tarkasta liiketoiminnan kulut näistä mahdollisista tuloverovähennyksistä:

Oletko vähentänyt kaikki sallitut mainoskulut?

Pienyrityksen mainontakulut ovat liikevoiton vähennykset, jos mainospaikat ovat kanadalaisia. Voit siis vähentää yrityksesi mainonnan kustannukset kanadalaiselle sanomalehdelle, aikakauslehdelle tai Kanadan TV-asemalle tai radiokanavalle liiketoiminnan kustannuksiksi.

Liiketoiminta- ja ammattitaitovälineiden Mainonta-osassa kuitenkin huomautetaan, että et voi vähentää kuluja "mainoksille, jotka kohdistuvat pääasiassa Kanadan markkinoille, kun mainostat ulkomaisen lähetystoiminnan harjoittajan kanssa tai julkaisemalla muun kuin kanadalaisen sanomalehden tai "

Oletettavasti sinun on myös voitava vähentää mainonnan kustannukset Kanadan verkkokaupasta tai Kanadan verkkosivustosta liiketoiminnan kustannuksina, mutta ei kustannuksia, jotka aiheutuvat mainonnasta e-zineissä tai verkossa sivustoja, jotka ovat peräisin muista maista.

Oletko vähentänyt kaikki sallitut "muut" kulut?

Tämä saaliin kaikki liikekulut kattaa kaikki vammaisuuteen liittyvistä muutoksista ja pienistä työkaluista PHSP (Private Health Services Plan) -maksut. Jos olet menettänyt liiketoimintakustannuksia, jotka eivät näytä sopivan mihinkään muuhun luokkaan, on todennäköistä, että he kuuluvat tähän.

Oletko vähentänyt kaikki oikeudellisiin ja kirjanpitopalveluihin liittyvät maksut?

Kaikki kirjanpito- ja oikeudenkäyntikulut ovat oikeutettuja liikekustannuksia. Voit myös vähentää konsulttipalkkioita, kuten hankintakustannukset, jotka koskevat ammatillista neuvontaa kirjojen ja tietueiden ylläpidosta.

Nämä ovat vain joitakin liiketoiminnan kuluja, jotka ovat tuloverovähennyksiä, jos toimat pienyrityksiä Kanadan tuloviraston (CRA) mukaan. Kannattaa ottaa aikaa varmistaaksesi, että vähennät kaikki oikeutesi liiketoiminnan kulut, koska yrityksesi kulut muodostavat suurimman osan pienistä yritystuloverovähennyksistä.

Ja jos olet epävarma tietystä kulusta, jonka olet kulunut viimeisen vuoden aikana, muista, että konsulttisi kirjanpitäjällä ei ole vain järkevä tapa tehdä, vaan myös verovähennyskelpoisia.

Lisätietoja mahdollisista liikevoiton verotuksellisista vähennyksistä, kuten maksamattomat tappiot ja pääomakustannuslisä maksimoidaan, ks. 8 verotusstrategiaa maksimoidaksesi yritystuloverovähennykset.