Revocable vs irrevocable trusts - kiinteistöjen suunnittelu

Kun on kyse luottamuksen ymmärtämisestä, on tärkeää, että ero peruutettavien ja peruuttamattomien luottamusten välillä on tärkeää. Jos pyydät peruuttavaa luottamusta ja saat peruuttamattoman, tai päinvastoin, oikeudelliset ja verotukselliset seuraukset ovat merkittäviä.

Revocable Living Trusts

A revocable living trust kutsutaan myös revocable trust , elävä luottamus tai inter vivos trust >, on yksinkertaisesti luottamusta, jota voidaan muuttaa milloin tahansa.

Toisin sanoen, jos sinulla on toinen ajatus luottamuksellisesta säännöksestä tai muutat mieltäsi siitä, kenen pitäisi olla luottamuksen edunsaaja tai luottamusmies, voit muuttaa luottamuksen ehtoja mitä kutsutaan luottamukseksi. Tai jos päätät, ettet pidä lainkaan luotettavuudesta, voit joko peruuttaa koko sopimuksen tai muuttaa koko sisältöä luottamuksen tarkistuksen ja uudelleenjulistuksen avulla.

Koska peruutettavat elävät luottamukset ovat niin joustavia, miksi kaikki luottamus ei ole peruutettavissa? Koska peruutettavissa oleva luottamus on haaste, että luottamukseen varatut omaisuuserät pidetään edelleen omana omaisuutena velkojille ja kiinteistöverotuksille. Tämä tarkoittaa sitä, että peruutettavissa oleva luottamus ei tarjoa luotonantajansuojaa, jos teitä haetaan, kaikkia luottamusmateriaaleja pidetään sinun Medicaidin suunnittelustarkoituksessa ja kaikki omaisuuden, jotka ovat luottamuksen nimissä kuolemasi aikana, valtion maatilan veroja ja liittovaltion kiinteistöveroja ja valtion perintöveroja.

Joten miksi sinun pitäisi käyttää peruutettavaa elävää luottamusta osana kiinteistösuunnitelmaa? Kolmesta tärkeästä syystä:

Henkisen vamman suunniteleminen - Revocable Living Trustin nimissä omaavat varat silloin, kun henkilö muuttuu henkisesti kyvyttömäksi, voidaan hoitaa

1. vammaisuudenhoitajalla tuomioistuimen sijaan - valvottu huoltaja tai konservaattori. Vianmäärityksen välttämiseksi - Revocable Living Trustin nimissä pidetyt varat henkilön kuoleman aikana siirtyvät suoraan luottamussopimuksessa määriteltyihin edunsaajiin ja todentamisprosessin ulkopuolelle.
2. Voit suojata omaisuuttasi ja edunsaajiasi kuoleman jälkeen - Välttämällä koettelemaa palautettavalla elävällä luottamuksella luottamussopimus säilyy yksityiseksi asiakirjaksi ja vältettäisiin siitä, että hänestä tulee julkinen ennätys koko maailmalle nähdä ja lukea. Tällä säilytetään yksityiskohtia omaisuudesta ja oletko päättänyt jättää omaisuutesi yksityiseen perheeseen. Kontrasti tämä viimeisellä tahdilla ja testamentilla, joka on hyväksytty probate - se tulee julkisen tuomioistuimen kirjaa, että kukaan voi nähdä ja lukea.
3. peruuttamattomat luottamukset

peruuttamaton luottamus on yksinkertaisesti luottamustehtävä, jota ei voida muuttaa sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen tai peruutettava luottamus, jonka muotoilu muuttuu peruuttamattomaksi sen jälkeen, kun Trustmaker on kuollut tai jonkin muun erityisen kohdan jälkeen ajallaan.Katso kuitenkin Voidaanko peruuttamaton luottamus muuttaa? lisätietoja tietyistä tilanteista, joissa peruuttamaton luottamus voidaan muuttaa.

Tyypillisen peruutettavan elävän luottamuksen ansiosta se tulee peruuttamattomaksi, kun Trustmaker kuolee ja voidaan suunnitella jakamaan erilliset peruuttamattomat luottamukset eloonjäävän puolison hyödyksi, kuten AB Trustsin tai ABC Trustsin käytön tai useita peruuttamattomia elinikäisiä luottamuksia lasten tai muiden edunsaajien hyväksi.

Peruuttamattomat luottamukset voivat olla monenlaisia, ja niitä voidaan käyttää erilaisten kiinteistösuunnittelutavoitteiden saavuttamiseen:

Estate Tax Reduction

• Luottamuksellisia luottamuksia, kuten peruuttamattomia henkivakuutusyhtiöitä, käytetään yleisesti kiinteistön arvon poistamiseen että omaisuutta ei voida verottaa, kun henkilö kuolee. Toisin sanoen henkilö, joka siirtää varoja takaisin peruuttamattomaan luottamukseen, luovuttaa nämä varat luottamuksen haltijalle ja edunsaajille niin, ettei henkilö enää omista varoja. Näin ollen, jos henkilö ei enää omista varoja, niitä ei voida verottaa, kun henkilö myöhemmin kuolee.

  Kuten yllä mainittiin, AB luottaa, jotka luodaan eloonjäävän puolison hyväksi, ovat peruuttamattomia ja voivat siis hyödyntää täysivaltaisesti kuolleen puolison vapautusta kiinteistöveroista B: n rahoituksella, jonka arvo on vähintään tai alle verovapaus. Jos kuolleen aviopuolison arvonlisävero ylittää kiinteän verovapauden, A Trust rahoitetaan eloonjäävän puolison hyväksi, ja kiinteistöveron maksaminen lykätään vasta elatuksen jälkeen elatuksen kuoleman jälkeen.

  ABC-luottamusta voidaan käyttää aviopareilla, jotka elävät tilassa, joka kerää valtion omaisuuden verot ja valtion omaisuuden verovapaus on pienempi kuin liittovaltion kiinteistöverovapaus. Esimerkiksi Massachusettsissa valtion omaisuuden verovapaus on vain 1 miljoonaa dollaria verrattuna nykyiseen liittovaltion 5 dollariin. 34 miljoonaa poikkeusta, joten Massachusettsissa ensimmäinen miljoona dollaria tulee B Trustiin, sitten seuraavaan 4 dollariin. 34 miljoonaa siirtyy C-luottamukseen, ja kaikki yli 5 dollaria. 34 miljoonaa tulee A Trustiin.

  Asset Protection

• Toinen yleinen käyttö peruuttamattomaan luottamukseen on antaa omaisuuden suojaus Trustmakerille ja Trustmakerin perheelle. Tämä toimii samalla tavoin, että peruuttamaton luottamus voidaan käyttää kiinteistöverojen vähentämiseen - sijoittamalla varat takaisin peruuttamattomaan luottamukseen, luottamusmies luopuu luottamusvarojen täydellisestä valvonnasta ja saatavuudesta, joten luottamusmateriaalia ei voi luottamusmestarin luotonantaja tai käytettävissä oleva resurssi Medicaid-suunnittelulle. Luottamusperheen perhe voi kuitenkin olla peruuttamattoman luottamuksen edunsaaja, jolloin perheille annetaan edelleen taloudellista tukea, mutta velkojien ulottumattomissa. On olemassa myös peruuttamattomia luottamusjärjestelmiä, joita kutsutaan nimellä

  omavastuulliset trustit tai kotimaisten omaisuusluottosuojusten , että joissakin valtioissa, kuten Alaska, Delaware, Nevada ja Tennessee, tarjoavat luotonantajansuojaa ja antavat Trustmakerille mahdollisuuden olla luottamuksen saaja. Lisäksi, kuten yllä mainittiin, erilaiset peruuttamattomat luottamukset, jotka voidaan luottaa Trustmakerin eloonjäävän puolison tai muiden edunsaajien hyväksi Revocable Living Trustin luottamusyrityksen jälkeen, voidaan suunnitella tarjoamaan omaisuuden suojaa luottamuksen saajille.

  Hyväntekeväisyyssuunnittelu

• Toinen yleinen peruuttamattoman luottamuksen käyttö on hyväntekeväisyyssuunnittelun toteuttaminen, kuten hyväntekeväisyyteen perustuvan luottamuksen tai hyväntekeväisyysjohtajan luottamuksen kautta. Jos Trustmaker tekee varojen alkuperäisen siirron hyväntekeväisyyteen luottamuksen ollessa vielä elossa, Trustmaker saa hyväntekeväisyyteen liittyvän verovähennyksen siirron tilikauden aikana. Tai jos omaisuuden siirto hyväntekeväisyyteen perustuvalle luottamukselle tapahtuu vasta, kun luottamusmiehen kuolema on tullut, Trustmakerin omaisuus saa hyväntekeväisyyteen perustuvan verovähennyksen.