ÄLä hukkaa SR & ED-verohyvitysohjelmaa

Tutkimus ja kehittäminen ei ole vain hyvä kanadalaisille yrityksille vaan myös yksittäisille yrityksille.

Liittovaltion hallituksella on monia ohjelmia, mikä tarkoittaa sitä, että T & K-toiminnan kautta pääsee paljon rahoitusta. Yksi näistä ohjelmista on SR & ED (Scientific Research and Experimental Development) verohyvitysohjelma.

Luuletko, että sinulla on oltava tohtori ja huipputekniikka, joka osallistuu tutkimukseen ja kehitykseen?

Ajattele uudelleen. T & K-toiminta voidaan integroida päivittäiseen liiketoimintaasi.

Ja SR & ED-verohyvitysohjelma on paljon. "Kanadan hallitsema yksityinen yritys (CCPC) voi yleensä saada 35 prosentin sijoitusverohyvityksen (ITC) ensimmäiseen 3 miljoonan dollarin arvosta Kanadassa, 20 prosenttia kaikista ylimääräisistä summista, ja muut Kanadan yritykset, omistukset, kumppanuudet ja luottamusmiehet voivat ansaita ITC: n 20 prosenttia Kanadassa toteutetuista SR & ED: n pätevistä menoista "(Canada Revenue Agency).

Tämä on palautettava verohyvitys, mikä tarkoittaa sitä, että vaikka yrityksesi ei ansaitse voittoa, saat hyvityksen takaisin käteisellä.

Näiden sijoitusverohyvitysten lisäksi tutkimus- ja kehitysverokannustimet tarjoavat täyden verovähennyksen kuluvana vuonna, vaikka ne olisivatkin pääomaa. Voit myös siirtää T & K-vähennyksiä siltä osin kuin niitä ei tarvita kuluvalla verovuonna.

Koska runsaat ITC-hinnat ja niihin liittyvät T & K-verokannustimet aiheuttavat t & k-veroilmoituksen laatimisen vaivattomasti, se on ehdottomasti sen arvoista!

Kuka ja mikä oikeuttaa tutkimus- ja kehityskulutukseen

Ensimmäinen huomautus on, että nämä SR & ED-verohyvitykset ovat avoimia kaikentyyppisille yrityksille. Yksittäiset omistajat ja kumppanuudet voivat myös saada kelpoisuutensa, kunhan he täyttävät SR & ED -projektin vaatimukset.

Saadakseen SR & ED-ohjelman, CRA: n mukaan "työn on edistettävä tieteellisten suhteiden tai teknologioiden ymmärtämistä, käsitellä tieteellistä tai teknistä epävarmuutta ja sisällyttää järjestelmällinen tutkimus ammattitaitoisen henkilökunnan toimesta." He luet- tavat työtä, joka täyttää SR & ED-verohyvitykset, mukaan lukien kokeellinen kehittäminen, soveltava tutkimus, perustutkimus ja tukityö. (He antavat myös luettelon esimerkkejä työstä, joka ei voi saada SR & ED verohyvityksiä.)

Se kuulostaa vaikealta ja "high-falutin", mutta älä anna sen laittaa sinut pois. T & K-hankkeen suunnittelussa sinun on varmistettava, että työskentelet jotain, joka on todella uutta eikä tietoja, jotka ovat tavanomaista tietoa tuolloin.Tieteellinen tai teknologinen epävarmuus on prosessin edellytys, aivan kuten teidän korkeakoulututkintojen kokeiluissa. Ja tietenkin teet T & K -toimintaasi säännöllisellä tavalla ja dokumentoitte toiminnoistasi aivan samoin kuin mitä tahansa tekemäsi työsi.

Huomaa myös, että T & K -toiminnoillasi ei tarvitse olla oikein SR & ED-ohjelmaan. Jälleen, samoin kuin lukion tiedekurssikokeet, se on prosessi, joka on tärkeä.

Ehkä parhaiten SR & ED-verokannustimet eivät ole "valmistele ehdotusta projekteistasi ja odota, onko se hyväksytty" -tyyppinen ohjelma. Voit suunnitella ja toteuttaa projektisi (jossa on kaikki edellä mainitut vaatimukset) ja tee sitten veroilmoitus (täyttämällä lomake T661, Research and Experimental Development (SR & ED) hakemus Kanadassa < ja sopiva investointiverolaskelma ja lähettämällä ne osana tuloveroilmoitusta.) Lisätietoja arkistoinnista saat kohdasta SR & ED-vaatimuksen hakeminen.

Se, että useimmat maakuntahallitukset tarjoavat myös T & K-verokannustimia, on toinen suuri syy osallistua T & K-toimintaan. Esimerkiksi Ontariolla on vähennys liittovaltion T & K-investointien verohyvitykselle, joka mahdollistaa vähentämisen Ontario-verotettavasta tulosta työstä, joka täyttää liittovaltion ITC: lle edellisen verovuoden aikana vaaditut tulot. (Tämä vähennys rajoittuu liittovaltion ITC: n osaan, joka voidaan kohtuudella katsoa liittyvän Ontarioin T & K-menoon.) Ja tämä on vain yksi esimerkki.

(Huomaa, että jotkut maakunnalliset T & K-verokannustimet koskevat vain yrityksiä, toisin kuin liittovaltion SR & ED-verohyvitysohjelma.)

Sinun ei tarvitse olla huipputekniikka mukana tutkimus- ja kehitystoiminnassa

Tuotekehitysverokannustimet eivät ole vain korkean teknologian yrityksille; voit jopa jo tehdä jotain, joka voi saada SR & ED verohyvitysohjelman. Esimerkiksi:

• Oletko parhaillaan kehittämässä uutta tuotetta tai parantamalla olemassa olevaa tuotetta?
• Teetkö parannettua valmistusmenetelmää vai prosessia?
• Käytätkö rahaa vähentämään tuotantoprosessin ympäristövaikutuksia?
• Onko yrityksesi kehittänyt uutta ohjelmistoa?

Kun ajatellaan tutkimus- ja kehitystoimintaa ja mietin, mitkä ovat T & K-veroedut, ja mitä ei, muista, että "yleisesti tutkimus- ja kehitystoiminta tapahtuu, kun yrityksen tavoite on teknologinen kehitys, kehitys tapahtuu systemaattisesti yksilöiden osaavia tekniikoita ja teknisiä epävarmuustekijöitä. " (T & K-veroedut, BDO Dunwoody Tax Bulletin).

Vihjeitä entistä enemmän tutkimus- ja kehitystoimintaa varten

Kanadan kansallisen tutkimusneuvoston (NRC) teollisen tutkimuksen tukiohjelma (IRAP) tarjoaa kahdentyyppistä rahoitustukea tutkimus- ja kehitystoimintaan, mukaan lukien "palauttamattomat rahoitusosuudet Kanadan pk-yritykset, jotka ovat kiinnostuneita kasvamaan käyttämällä teknologiaa kaupallistamalla palveluja, tuotteita ja prosesseja kanadalaisilla ja kansainvälisillä markkinoilla ".Jos haluat lisätietoja, ota yhteyttä Industrial Technology Advisor (ITA) IRAP: n aluetoimistoon, joka on lähinnä sinulle.

Kanadan Business Development Bank (BDC) voi olla suuri apu tutkimus- ja kehitysohjelmien käyttämisessä sekä valtion tukien ja T & K-verohyvitysten hakemisessa.

Yrityksiä, jotka ovat erikoistuneet auttamaan muita yrityksiä maksimoimaan T & K-verohyvitykset ja toimimaan korvausmenettelyn kautta (maksua vastaan). Teknologian kannustimet ja innovaatiotekniikan konsultit ovat SR & ED-vaatimuksiin erikoistuneita yrityksiä.

Lisätietoja SR & ED -verohyvitysohjelmasta

Katso CRA: n SR & ED-verokannustimien hakeminen siitä, kuka on oikeutettu ohjelmaan ja SR & ED-vaatimuksiin.

T & K-veroedut (BDO Dunwoody LLP) tarjoavat hyvin luettavissa olevan yksityiskohtaisen selvityksen käytettävissä olevista T & K-veroetuuksista ja siitä, miten maksimoida T & K-vaatimuksesi.