Poliisin verosuunnittelu

"Mitä voin vähentää?"

Tämä on numero yksi kysymys, jota ministerit kysyvät veroistaan, sanoo tohtori John Stancil. Hän on sertifioitu tilintarkastaja, joka on erikoistunut valmistelemaan papereita ja ministereitä koskevat veroilmoitukset.

"Mutta", Dr. Stancil lisäsi, "se ei ole oikea kysymys, vaan se, miten heidän korvauspaketti on perustettu kirkossa. Onko se asetettu minimoimaan verovelvollisuus?"

John sanoi, että siellä on pari asiaa.

"Jotkut kirkot", hän sanoi, "käyttävät yksinkertaisesti matkakorvausta, sanomalla viisisataa kuukaudessa." Jos ministeri ei tarvitse ottaa huomioon kirkkoa, silloin viisituhatta kuukausittaista matkakorvausta ministeriön verotettava tulo ja meidän on vähennettävä matkakulut muusta kuin A-luettelosta. "

Aikataulun A vähennykset ovat rajalliset. Ja ministeri voi tai ei ehkä pysty erottamaan. Ja vaikka kulut vähennetään, vähennys on vasta tuloveroa vastaan. Ministeri on vielä maksanut itsenäisen ammatinharjoittajan veron korvausmäärästä. Lisää kaikki nämä syyt ylös ja ministereitä ei saada korvausta täyden dollarin määrästä heidän ministeriön kulut.

Sinulla on parempi tapa asettaa asioita. "Kierrä tasainen summa vastuulliseen korvausohjelmaan", John sanoi. "Ja muutos matkakorvauksesta ammatilliseen kulukorvaukseen.

Nyt ministeri voi käyttää sitä muuhun kuin matkaan." Kun otetaan huomioon vastuulliset korvaussuunnitelmat, näette, että ministerin on annettava seurakunnille ja muille asiakirjoille seurakunnalle selvitys tasoriskistä. Sääntö on pohjimmiltaan, jos luovutat kuitit ja järjestät hyvän kirjanpidon seurakunnalle, korvaus on verovapaata.

Tätä ministeriön palkkaa ei ole lisätty. Sillä ei ole tuloveroa eikä itsenäistä ammatinharjoittamista koskevaa veroa. Näitä samoja kuluja ei voida vähentää A-luettelossa. Se olisi kaksinkertaista. Etu tässä on se, että ministeriä korvataan täysimääräisesti palkkakustannusten kattamiseksi. Seurakunta voi vielä asettaa rajan talousarvionsa perusteella. Mutta samat viisisataa dollaria kuukaudessa menevät paljon pidemmälle, jos verot eivät ole tiellä.

Vastaava suunnitelma tekee jotain muutakin. Se pakottaa ministerin - ja seurakunnan - kunnioittamaan ministeriön kulut kuitit mukaan lukien.

John Stancil auttoi pastoria, jolla oli verotarkastus kerran. Asiakkaalla ei ollut paljon tuloja varmuuskopiointiin. John sanoi IRS: n agentti ja hänet menivät siihen "hammas ja kynsi". Kun agentti jätti huoneen hetkeksi, John katsoi asiakkaansa luotaessa huoneen nurkkaan."Annan vain kirjoittaa hänelle tarkistuksen, haluan vain, että tämä on ohi", asiakas huusi. "Tiedätkö, kuinka paljon se maksaa sinut päästäkseen mukaan?" John kysyi. "Kaksi tuhatta dollaria."

"Se teki uskovan hänestä", John sanoi.

"Tarkastelemme osittain sitä, miten ministeriä korvataan ja kuinka hänet korvataan", John jatkoi sanoen: "Toinen näkökohta on asumistuki, joka koskee itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa, mutta ei tuloveroa .

Voimme asettaa sen jopa 100 prosenttiin palkasta. " John selitti vielä: "Jos asetamme asumistuki liian korkealle, ylimääräistä summaa pidetään verotettavana tulona, ​​mutta joka tapauksessa se olisi tapahtunut, joten tavoitteena on asettaa asumistuki korkealle ja enintään oikeudenmukaisen vuokrauksen Asunnottomuuden asettaminen ei vaikuta kirkkoon ollenkaan: se on vain asumistuki tai palkka. Kirkolle ei ole verotuseroa, mutta asiakkaalle on verotuseroa. "

John huomautti asumistukea koskevat säännöt ja rajoitukset ovat. "Asumistuki on raja 100% palkasta, sen on oltava kohtuullinen, ei saa olla enemmän kuin asumiseen käytetty määrä, ei voi olla muuta kuin oikeudenmukainen vuokrausmarkkina. , ylläpitää, rutiininomaista puhdistusta, apuohjelmia [kaikki voidaan sisällyttää asumistukeen].

Lähes kaikki taloon liittyvät asiat. " Asumistuen keskeinen etu on se, että se on vapautettu liittovaltion ja valtion tuloveroista, vaikka se on edelleen itsenäisen ammatinharjoittajan verotuksessa. "Mitä enemmän he voivat siirtyä asumistukeen, hänet vapautetaan liittovaltion ja valtion tuloverosta, - työttömyysvero ", hän sanoi.

Kun kyse on itsenäisestä ammatinharjoittamisesta maksettavasta verosta, ministereillä on verotuskoodissa melko ainutlaatuinen asema. "Jos heidät on asetettu, lisensoitu tai tilattu, he ovat itsenäisiä ammatinharjoittajia sosiaaliturvan tarkoituksiin. työntekijät." Tämä kaksoisasema osittain työntekijänä ja osittain itsenäisenä ammatinharjoittajana on merkittäviä verotuksellisia seurauksia. Kuten työntekijät, ministerit saavat W-2 raportoimaan tuloksensa. Tämä on ilmoitettu lomakkeen 1040 rivillä 7, samoin kuin muut palkat. Kaikki ulkomaille maksetut ministeriön kulut, jotka ne vähennetään luettelossa A erilaisina vähennyksinä. Mutta heidän W-2-tulonsa riippuu itsenäisen ammatinharjoittajan verotuksesta. Toisin sanoen, ministerit maksavat molemmat puoliskot sosiaaliturva- ja Medicare-veroista, yhteensä 15,3% heidän tuloveroistaan. Jokainen ylimääräinen tulo, John totesi, jatkuu C-luettelossa. Tämä voisi olla sivutoimistosta saatuja tuloja, kuten häät. Lisätuloihin sovelletaan myös liittovaltion ja valtion tuloveroa sekä itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa.

Ministerit voivat jättää pois itsenäisen ammatinharjoittamisen veron. "Heidän on jätettävä pois toiselle vuoteen, jolloin heillä on 400 tai enemmän ministeriön tuloja", John sanoi. "Sinulla ei ole ministeollisia tuloja ennen kuin sinä on asetettu, lisensoitu. Vain kun on asetettu tai lisensoitu, että kaksivuotinen ikkuna avautuu. " Tässä on varovaisuus: ministerit voivat jättäytyä sosiaaliturvasta ja Medicare-järjestöstä, "koska heillä on vastalauseen saada julkisen vakuutuksen suhteessa ministeriön tuloihin", toteaa John.Pelkkä itsemääräämisoikeusvero ei ole riittävä syy.

Koska kaksivuotinen ikkuna on pois päältä sosiaaliturva- ja Medicare-veroista ansaitsemisen jälkeen, ministerit ovat joskus poissa käytöstä uransa alkaessa ", ja monet ovat myöhemmin pahoillani päätöksestä", John sanoi. Kun valitsit pois, ministeriön tulot eivät ole riippuvaisia ​​tulevista sosiaaliturva- ja Medicare-etuuksista. Ministereillä ei voi olla sosiaaliturvan alaisia ​​tai pienempiä eläke- tai työkyvyttömyysetuuksia eivätkä ne välttämättä ansaitse riittävästi sosiaaliturvahyvityksiä, vaikka he olisivat oikeutettuja näihin etuihin. Mutta kaikki ei ole kadonnut.

"Maailmanlaajuinen työllisyys ansaitsee sosiaaliturvamaksuja", John toteaa. "Tämä on tapa auttaa heidän eläkkeelle siirtymistään". Joten sivutoimista, esimerkiksi opettamisesta korkeakoulussa tai osa-aikainen toimistotyö, tuottaa palkkatuloja, jotka kuuluvat sosiaaliturva- ja Medicare-veroihin - vaikka ministeri olisi poistanut nämä verot ministeriön tuloistaan. Tämä auttaa ministeriä keräämään vuosittain sosiaaliturvamaksuja tulevaisuuden eläke- ja työkyvyttömyysetuuksiin. Yksi asia, mitä ministerit eivät voi tehdä? "He eivät voi valita muutaman vuoden kuluttua tien", John sanoi.

Kasvien siemenet nyt tulevaisuuden tavoitteisiin

"Erityisesti, jos he ovat päättäneet irti sosiaaliturvasta, asettamasta rahaa IRA: lle tai eläkkeelle suunnitelmaan", on keskeinen taloudellisen suunnittelun taktiikka - varsinkin kun "useimmat kirkot ovat jääneet [eläkkeelle] suunnitella ", John toteaa. Kirkon eläke- tai eläkesuunnitelman ohella ministerit voivat säästää rahaa verovähennyskelpoisella perinteisellä IRA: lla tai verovapaalla Roth IRA: lla, joka ei ole vähennyskelpoinen, mutta mahdollisesti verovapaa. Jos heillä on täydentäviä tuloja luettelossa C, he saattavat olla oikeutettuja SEP-IRA: han.

Ministerit harkitsevat myös talon ostamista osana eläkkeelle jäämistä. Jos ministeri asuu seurakunnansa seurakunnassa, "Kehotan heitä tekemään suunnitelmia, kun he jäävät eläkkeelle." Kun he jäävät eläkkeelle, heillä ei ole kotia, vaan suunnitelmia tästä mahdollisuudesta ", neuvoo John.

Verolaskennan tarkistuslista papistoon

• Asuntovakuutus on asetettava etukäteen seurakunnalle, ja määrää "voidaan lisätä vain ennallaan", John sanoo.
• Neuvotella siitä, miten palkkojen ja asumistuen välinen korotus voidaan jakaa.
• Talleta kuitit ja muut asiakirjat ulos postilaitoksista aiheutuvista kuluista.
• Aseta vastuullinen korvaussuunnitelma, jos sinulla on tällä hetkellä vastuussa oleva suunnitelma.
• Päätä kahden vuoden kuluessa siitä, kun hänet on asetettu tai lisensoitu, päättääko sosiaaliturvan ulkopuolelle ministeriön tuloista.
• Säästä eläkkeelle.
• Osta talo, varsinkin jos asut seurakunnan tarjoamassa seurakunnassa.
• Säilytä pysyvissä rekistereissasi lomake 4361, joka on palautettu IRS: n hyväksymäksi. Tee yksi kopio antaa kirjanpitäjäsi.

Lähde:

Dr John Stancil on yksityinen harjoittelija Lakelandissa, Floridassa, ja hän on erikoistunut valmistelemaan ministerien ja papiston veroilmoituksia. Hän on hiljattain käynnistänyt ChurchTaxSolutionsin. com auttaa kirkkoja ja voittoa tavoittelemattomia organisaatioita ymmärtämään heidän verovastuunsa.

Lue lisää:

• Sosiaaliturva ja muut tiedot kirkon ja uskonnollisten työntekijöiden jäsenille (Julkaisu 517), IRS. gov
• Clergy-tulot (Tax Topic 417), IRS. gov
• Lomake 4361, ministeriöiden vapauttamista itsenäisen ammatinharjoittamisen verotuksesta, pdf, sisältää ohjeet, IRS. gov