Vihjeitä ja tietoja kirjojen tekijöille

Kirjojen tekijät kohtaavat eräitä ainutlaatuisia tilanteita, kun on aika esittää heidän veroilmoituksensa.

Pidä kirjaa kirjaimellisesti, mikä tarkoittaa sitä, että se on "poikkeus" tärkeälle verosäännökselle, tässä on verotukseen liittyviä kysymyksiä, jotka saattavat vaikuttaa kirjojen kirjoittajiin - sekä linkkejä hyödyllisiin veroihin liittyviin artikkeleita erityisesti kirjan kirjoittajille.

Kirjojen kirjoittaminen: harrastus tai ammatti?

Kirjailijoiden "harrastaja vs. voitto" -erotus on suuresti verotusraportointia.

Koska kirjan kirjoittajan työ ei välttämättä ole "vakaa", on tulosta ja tulovirtaa, jotkut vuodet voivat olla kannattavampia kuin toiset - jotkut vuodet, ei lainkaan. Lisäksi itse julkaistujen kirjoittajien lisääntyminen - joista monet näkevät ainakin osa tuloista työstään - tulee hämmentävää.
Kannattavuus on keskeinen tekijä siitä, miten sisäinen tulovirasto määrittää, voitteko oikeutetusti vaatia kirjoitustyön kustannuksia liiketoimintakuluina. Jos et tiedä jo varmasti, on tärkeää olla tietoinen siitä, miten IRS tekee eron siitä, oletko harrastelija-kirjailija vai ammatillinen kirjoittaja.
Lisätietoja IRS-parametreista, jotka koskevat "harrastajaa vs. voittoa", jotka saattavat vaikuttaa sinuun kirjoittajana. (1)

Kirjailijat ja verot: tärkeä poikkeus

"Vapaa-ajan laatija" ammatti on hieman erilainen kuin useimmat muut Yhdysvaltain hallituksen silmissä - veroilmoituksesta.

Yhdenmukainen pääoman saannin säännöt edellyttävät, että useimmat veronmaksajat sovittavat kulut kuluihin, jotka liittyvät kuluihin verovuoden aikana. Kuitenkin vuodesta 1988 lähtien kirjailijat (ja muut taiteilijat, kuten valokuvaajat) ovat poissuljettuja tästä säännöstä. Tämä tarkoittaa sitä, että jos työskentelet pitkäikäisellä kirjaprojektilla (kuten Yhdysvaltain presidentin elämäkerta), saatat vähentää kyseisen kirjan kustannukset (eli matka tutkimukseen) sen vuoden aikana, jolloin kulu on syntyy pikemminkin kuin vuonna, jolloin saat tuloja.

Tyypillisiä verovähennyksiä tekijöille

Kirjanmerkit, käynnistysjulisteet, Book Expo America (BEA) -messujen osallistuminen, jäsenmaksut Tekijän kiltaan - nämä ovat vain muutamia liiketoiminnan kustannuksista kirjojen tekijä saattaa aiheutua. Kun keräät ja järjestät kuitit - tai luodessasi uuden kirjoittajaorganisaation järjestelmän tulevaksi verovuodeksi - tutustu muutamiin kirjoittajakohtaisiin, tyypillisesti vähennyskelvottomiin kuluihin, jotta voit muistaa suunnitella ja / tai säilyttää asianmukaiset kirjaukset heille.

Myytyjen kirjojen liikevaihtoveroja

Tuloverot eivät ole ainoita veroja, jotka itse julkaistut tekijät tarvitsevat huolta. Jos olet itse julkaistu kirjailija ja joskus myydä omia kirjojasi, sinun on todennäköisesti kerätä ja maksaa valtion liikevaihtovero.

Vastuuvapauslauseke:

Tämän artikkelin tarkoituksena on antaa yleistä tietoa kirjailijoihin sovellettavista verotietoista ja antaa lukijoille pääsyn, jotta he voivat itse jatkaa tutkimustaan. Vaikka kaikki pyrkimykset varmistettiin, että tässä artikkelissa olevat tiedot olivat täsmällisiä kirjoitushetkellä, Book Publishing -oppaiden oppaassa on kirjailija, ei verotusasiantuntija. Siksi joku verovirastojen on kuultava pätevää veroviranomaista tai veroasiantuntijaa päivitetyistä liittovaltion ja valtion tulovero- ja myyntiverolakeista sekä lisätietoa siitä, miten nämä säännöt voivat koskea yksittäistä verotustilannetta. Seuraavassa on erityisiä IRS-resursseja tässä artikkelissa mainittujen aiheiden osalta helpottamaan yksittäisten verotuskysymysten tutkimusta.
(1) Internal Revenue Code -julkaisu 183 (Toiminnot, joita ei ole sidottu voittoon), kuten FS-2008-23
(2) IRS Small Business ja Self-Employed Tax Center kertoo: Epäsuorat kustannukset
(3) IRS-julkaisu 334 Veroopas pienyrityksille
Huomautus: Tässä artikkelissa olevia yleisiä tietoja ei saa käyttää välttämään verovasioita, joita IRS voi periä (ks. Treasury Circular 230 säännös erityismääräyksestä).