W-2

Verolomakkeita saattaisi olla helpommin ymmärrettävissä, jos heitä ei tunnistettu numeroilla ja kirjaimilla, jos he vain selkeästi ilmaisivat, mitä he olivat pelkkää englantia. Lomake W-2 on palkka- ja verolaskelma. Löydät tämän pienemmällä painatuksella silmiinpistävän "W-2-muodon" vieressä.

W-2 Työnantajan velvollisuudet

Lomake W-2 ilmoittaa työntekijän vuotuiset tulot ja työnantajan verotulot hänen palkastaan, palkkioistaan ​​ja vinkkeistään.

Jos olet työnantaja, sinun on laadittava yksi jokaiselle työntekijälle ja annettava kopio sosiaaliturvalaitokselle.

Kyllä, sosiaaliturvahallinto. SSA astuu sisään tässä vaiheessa ja jakaa tiedot sisäisen tulonjohtamisjärjestelmän kanssa.

Sinun on lähetettävä tai luovutettava lomakkeet W-2 työntekijöille viimeistään kunkin verovuoden 31 päivänä tammikuuta, joten jos et ole vielä tehnyt niin, ota yhteyttä tilinhoitajaan saadaksesi apua myöhässä ja päästäksesi siihen niin pian kuin mahdollista. Sinulla oli lisää aikaa tehdä tiedostoa SSA: n kanssa ennen vuotta 2017, mutta se muuttui vuoden 2015 verohuojennuksia koskevan lain (PATH) mukaisesti, joten älä noudata vain aikaisempien vuosien sääntöjä. Kaikki W-2-tuotteet ovat nyt saatavana 31. tammikuuta mennessä.

Työntekijöiden verovelvoitteet

Työntekijänä sinun on ilmoitettava veroilmoituksestasi kaikista työstäsi tai työpaikoista ansaitut palkat vuoden aikana. Saatat kohdata yhden tai useampia näistä yleisistä ongelmista.

• Mitä jos et saanut lomaketta W-2? Jos et ole saanut lomaketta helmikuun puolivälissä, kysy työnantajalta, kun lomakkeet postitetaan. Voit myös pyytää toista W-2: n painettua kopiota, mutta työnantajat maksavat usein nimellismaksun, joka antaa sinulle lisäkopion. Jos luulet, että työnantaja ei lähettänyt W-2: ää, sinun kannattaa ottaa yhteyttä IRS: hen sen sijaan.

• Mitä jos jotain W-2: n tietoja on väärin? Pyydä työnantajaasi korjata vääriä tietoja lomakkeeseesi W-2. Sosiaaliturvatunnus saattaa olla virheellinen, nimesi saattaa olla kirjoitettu väärin, tai palkka- ja pidätysmäärät saattavat olla virheellisiä.
• Mitä jos työnantaja kieltäytyy antamasta lomaketta W-2? Tämä on vakava tilanne. Jos yritys on vielä olemassa, pyydä kohteliaasti kopio. Jos työnantaja ei edelleenkään anna sinulle W-2: tä, ota yhteys IRS: ään osoitteessa 1-800-829-1040 . Varmista, että sinulla on tiettyjä tietoja käden ulottuvilla, kun soitat: työnantajan nimi ja täydellinen osoite, sen verotunniste, jos tiedät sen ja sen puhelinnumeron. Sinun pitäisi myös pystyä antamaan vähintään arvio palkkioista, ansaitut liittovaltion tulovero ja päivämäärät, jotka olet aloittanut ja lopettanut työsuhteen, jos et enää työskentele siellä.Saatat pystyä löytämään palkkasi ja liittovaltion veronpidätykset vuoden viimeisimmästä palkkatasosta.

Sinun on saatava kolme kopiota W-2: sta: Kopio B, C ja 2.

Liitä kopio B liittovaltion tuloverotukseen, jos olet lähetä se sisään. Pidä se vain muiden verotusasiakirjojen kanssa vähintään neljä vuotta, jos palaat e-arkistoon.

• Pidä kopio C veroasiakirjallasi ainakin neljä vuotta. Tämä on sinun virallisesti kopio.
• Liitä kopio 2 valtion verotukseen, jos lähetät sen. Muussa tapauksessa säilytä se verotusasiakirjallasi vähintään neljä vuotta, kuten kopioimalla B.
• W-2 > Tietäen lomakkeen W-2 lukemisesta voi auttaa sinua ymmärtämään tulosi ja antamaan sinulle pääsyn, kun valmistat veroja. Lomake tulee todellisuudessa erikokoisiin kooksiin, muotoihin ja muotoihin, ja tarkka muoto, jonka näet tarkastellessasi, riippuu siitä, miten työnantaja käsittelee palkkalistoja. Mutta jokaisella W-2-lomakkeella on samat tiedot riippumatta. Tässä on line-by-line-opas, joka alkaa kirjoitetuista laatikoista. Nämä ovat periaatteessa tunnisteita.

Laatikko A

: Sosiaaliturvatunnus näkyy täällä.

• Laatikko B : Tämä on työnantajan yksilöllinen verotunniste tai EIN.
• Box C : Tämä tunnistaa työnantajan nimen, osoitteen, kaupungin, valtion ja postinumero. Osoite voi näyttää yrityksesi pääkonttorin sijaan sen paikallisen osoitteen.
• Laatikko D : Tämä on valvontanumero, joka yksilöi oman W-2-lomakkeen asiakirjan työnantajan tietueissa. Tämä numero on määritelty yhtiön palkkalistoilla.
• Laatikko E : Tämä yksilöi koko nimesi. Jos nimesi on muuttunut, pyydä yritystä päivittämään tiedot.
• Laatikko F : Tämä tunnistaa osoitteen, kaupungin, valtion ja postinumero. Osoite voi olla entinen osoite, jos olet äskettäin siirtynyt, mutta tämän ei pitäisi olla hankalaa, kunhan verotuloksesi kantaa nykyisen oikean osoitteen.
• Numeroidut laatikot näkyvät lomakkeessa W-2 samoin. Nämä tallentavat taloudelliset tiedot. Laatikko 1:

Laatikko 1 ilmoittaa verollisen kokonaispalkan tai palkan liittovaltion tuloverotarkoituksiin. Numero sisältää palkkasi, palkkanne, vinkit, bonukset ja muut verolliset korvaukset. Esimerkiksi verotettavat luontoisetuudet, kuten ryhmätyön henkivakuutus, sisällytetään tähän. Laatikkoon 1 ei kuitenkaan sisälly veroja ennen veroja, kuten 401 (k) -suunnitelman, 403 (b) -suunnitelman tai sairausvakuutuksen säästämismaksut. Ruutuun 1 on ilmoitettu lomakkeen 1040 tai 1040A rivillä 7 tai lomakkeen 1040EZ rivillä 1. Jos sinulla on useita W-2 lomakkeita, lisää summittaisen summan summat ja anna summa.

• Laatikko 2: Laatikko 2 ilmoittaa työnantajan maksamasi kokonaissumman liittovaltion tuloveroista. Tämä edustaa koko liittovaltion verojen määrää, jota olet maksanut koko vuoden. Kohtaan 2 sisältyvä määrä ilmoitetaan lomakkeen 1040 linjalla 62, lomakkeen 1040A 36 linjalla tai lomakkeen 1040EZ linjalla 7.Jos sinulla on useita W-2-lomakkeita, lisää Box 2 -määrät samalla tavalla kuin tulosi.
• Laatikko 3: Laatikko 3 ilmoittaa sosiaaliturvamaksun alaisten palkkojen kokonaismäärän. Sosiaaliturvamaksu arvioidaan palkkojen ollessa enintään 118 ja 500 dollaria 2017. Jos laatikko 3 osoittaa palkkaneuvon yli, pyydä työnantajaa korjaamaan W-2. Vihjeitä, jotka on ilmoitettu työnantajallesi, eivät sisälly laatikkoon 3. Raportoidaan kohdassa 7.
• Laatikko 4: Laatikko 4 ilmoittaa maksamasi sosiaaliturvamaksujen kokonaismäärästä. Sosiaaliturvamaksu on kiinteä verokanta, joka on 6,2 prosenttia palkkatuloksestasi 118, 500 dollariin vuoteen 2017 mennessä. Kaikki yli 118, 500 dollarin ansaitsemat palkat eivät kuulu sosiaaliturvamaksuun, joten Laatikko 4 ei saa olla enempää kuin 7, 347. 00, 118, 500 maksimipalkan perusajat 6,2 prosenttia. Jos teillä oli vuoden aikana kaksi tai useampia työpaikkoja ja sosiaalivakuutusmaksut ylittänyt 118 500 dollaria, saatat maksaa enemmän sosiaaliturvamaksua kuin mitä vaadittiin, mutta voit hakea sosiaaliturvamaksun ylijäämän palautuksen hyvitykseksi Lomake 1040.
• Laatikko 5: Laatikko 5 ilmoittaa Medicare-veron alaisten palkkojen määrän. Medicare-palkkio ei ole maksimipalkkaa, joten summa, joka näkyy laatikossa 5, voi olla suurempi kuin summa, joka näkyy kohdassa 1. Medicare palkat sisältävät kaikki viivästyskorvaukset, 401 (k) maksut tai muut luontoisetuudet, jotka eivät kuulu liittovaltion tuloihin verottaa. Ruutuun 5 sisältyvä summa vastaa tyypillisesti koko työstäsi maksettavaa korvausta.
• Laatikko 6: Laatikko 6 kertoo veron määrän, joka pidätettiin palkkatunnuksestasi Medicare-veroa varten, joka on kiinteä verokanta 1. 45 prosenttia Medicare-palkkasi kokonaismäärästä vuodesta 2017 alkaen. että kohdassa 6 oleva summa on suurempi kuin kohdassa 5 kerrottu määrä kerrottuna 1,45 prosentilla, jos ansaitset merkittäviä tuloja. Tämä johtuu Medicare-veroista, joka toteutettiin vuonna 2013. Se on vielä 0,9 prosenttia tuloista tietyillä kynnysarvoilla vuoteen 2017 mennessä: 200 000 dollaria, jos olet yksittäinen tai oikeutettu asettamaan kotitalouden päällikön 125 dollaria, 000, jos olet naimisissa, mutta erillinen palautus ja 250 000 dollaria, jos olet naimisissa ja yhdessä. Jos olet riippuvainen Medicare-verosta, Medicare-verohyvitys, joka näkyy laatikossa 6, sovitetaan yhteen IRS-lomakkeen 8959 kanssa.
• Laatikko 7: Laatikko 7 näyttää työnantajan ilmoittamat mahdolliset tulotulot. Se on tyhjä, jos et ilmoittanut vinkkejä. Ruutuissa 7 ja 3 olevien summien summan on lisättävä summaan, joka näkyy laatikossa 1, jos sinulla ei ole etua ennen veroja tai se voi olla yhtä suuri kuin kohdassa 5, jos saat etuuteta ennen veroja. Lohkojen 7 ja 3 kokonaismäärä ei saisi ylittää 118 dollaria ja 500 sosiaaliturvapalkkaa. Kohtaan 7 sisältyvä määrä sisältyy jo laatikkoon 1.
• Laatikko 8: Kiinnitetyt vinkit. Laatikko 8 ilmoittaa kaikki työnantajan myöntämät hintatulot. Tämä määrä ei sisälly palkkioihin 1, 3, 5 tai 7 ilmoitettuihin palkkoihin.Sen sijaan sinun on lisättävä se verollisiin palkkioihisi lomakkeen 1040 rivillä 7, ja sinun on laskettava sosiaaliturva- ja Medicare-verot, mukaan lukien tämän summan tulot käyttäen IRS-lomaketta 4137. Voit tarkastella julkaisussa 531 annettuja tietoja vinkkeihin tai neuvotella verotuksellisella ammattihenkilöllä, jos tulot osoittavat W-2: n laatikkoa 8.
• Laatikko 9: Laatikko 9 kerrotaan kerran kerrallaan ansiotulon ennakkomaksusta, mutta etukäteen saadun tulon luotto päättyi vuonna 2010, joten sen pitäisi olla tyhjä. Etukäteen suoritettavat EIC-maksut olivat ennakkomaksuja työnantajalta työntekijälle, jotta työntekijä voisi saada ansiotulovelvoitteen.
• Laatikko 10: Laatikko 10 ilmoittaa mahdollisista korvauksista riippuvuuksille hoitokustannuksille joustavan menotilin tai työnantajan toimittamien riippuvaisten hoitopalvelujen dollarin arvon. Alle 5 000 dollarin suuruiset määrät eivät ole veronalaisia, mutta kaikki yli 5 000 dollarin suuruiset summat on ilmoitettava verotettaviksi palkkoina ryhmiin 1, 3 ja 5. Varatut hoitotuotot ilmoitetaan lomakkeella 2441.
• Laatikko 11: Tämä laatikko ilmoittaa kaikki määrät, jotka on jaettu sinulle työnantajan epäkurantti-korvaus -suunnitelmasta tai valtiosta riippumattomasta 457 §: n eläkejärjestelystä. Ruutuun 11 sisältyvä summa on jo sisällytetty verolaskelmaan 1 kohdassa.
• Laatikko 12: Tämä kohta koskee myöhästynyttä korvausta ja muuta korvausta. Koodissa 12 voidaan ilmoittaa useita korvaustyyppejä ja etuja, joten IRS on yksinkertaistanut tätä mahdollisimman paljon antamalla työnantajan syöttää yhden kirjeen tai kaksinkertaisen kirjaimen, jota seuraa korvauksen dollarin määrä. Nämä koodit ovat 2017:
• Koodi A

Vahvistamattomia sosiaaliturva- tai RRTA-veroja. Sisällytä tämä summa osana lomakkeen 1040 koko veroa. Koodi	B
Vihjeitä ei ole kirjattu Medicare-veroon. Sisällytä tämä summa osana lomakkeen 1040 koko veroa. Koodi	C
Ryhmän henkivakuutuksen verolliset etuudet yli 50 000 dollaria. Tämä summa sisältyy jo osana veronalaisia ​​palkkojasi laatikoihin 1, 3 ja 5. Koodi	D
Ei-verotettavat vapaaehtoiset palkankorotukset 401 (k) tai SIMPLE 401 (k) -eläkejärjestelmään. Koodi	E
Vapaaehtoiset palkankorotukset 403 (b) eläkejärjestelmään. Koodi	F
Vapaaehtoiset palkkaerot 408 (k) (6) SEP -eläkejärjestelmään. Koodi	G
Vapaaehtoiset palkankorotukset ja vapaaehtoiset työnantajan maksut 457 (b) eläkejärjestelmään. Koodi	H
Vapaaehtoiset palkankorotukset 501 (c) (18) (D) verovapaan suunnitelman mukaan. Tämä summa sisältyy palkkion 1 palkkoihin. Katso tämän lomakkeen ohjeet lomakkeelle 1040. Koodi	J
Ei verotettava sairauspäiväraha. Tämä määrä ei sisälly 1, 3 tai 5 ryhmiin kuuluvissa veronalaisissa palkkoissa. Koodi	K
Valmistevero (20%) ylimääräisistä "kultaisista laskuvarjohyppyistä" maksuista. Sisällytä tämä summa osana lomakkeen 1040 koko veroa. Koodi	L
Muun kuin verollisen korvauksen työntekijöiden liiketoimintakuluista. Koodi	M
Verovelvollisen sosiaaliturva- tai RRTA-verot ovat yli 50 000 dollaria entisille työntekijöille. Sisällytä tämä summa osana lomakkeen 1040 koko veroa. Koodi	N
Verotusryhmän henkivakuutusmaksuista perimättömät Medicare-verot ovat yli 50 000 dollaria entisille työntekijöille. Sisällytä tämä summa osana lomakkeen 1040 koko veroa. Koodi	P
Muun kuin veronalaisia ​​korvauksia työntekijöiden siirtokustannuksista, jos summat maksettiin suoraan työntekijälle. Tätä määrää saatetaan joutua käyttämään lomakkeessa 3903 (pdf), kun lasketaan, kuinka paljon siirtokustannuksia vähennetään Koodi	Q
Verotonta taistelupalkkaa. Jotkut henkilöt voivat valita harhaopalkan laskettaessa ansiotulojaan. Katso lisätietoja julkaisusta 3 torjuntavyöhykkeen poissulkemisesta. Koodi	R
Työnantajan maksut Archer Medical Savings Accountille. Tämä summa on ilmoitettava lomakkeessa 8853 (pdf). Koodi	S
Ei-verotettava palkankorotus 408 (p) SIMPLE -eläkejärjestelmään. Koodi	T
Työnantaja maksoi adoptioedut. Tämä summa ei sisälly palkkioon 1. Käytä lomaketta 8839 laskettaessa näiden käyttöönottoveroiden verollista ja muuta kuin verotettavaa osaa. Koodi	V
Tulot muiden kuin lakisääteisten optio-oikeuksien käytöstä. Tämä määrä on jo sisällytetty verotettavaan tuloon ruutuissa 1, 3 ja 5. Sinun on kuitenkin ilmoitettava erikseen listalle D ja lomakkeen 8949 optio-oikeuksien myynti. Code	W
Työnantajan ja työntekijän maksut terveyttä säästävään tiliin. Ilmoita tämä summa lomakkeessa 8889. Koodi	Y
Palkkojen lykkäykset alle 409A: n mukaisen pätemättömän laskennallisen korvaussuunnitelman. Koodi	Z
Tulot, jotka on vastaanotettu 409A: n mukaisen pätemättömän laskennallisen korvaussuunnitelman mukaan. Tämä summa on jo sisällytetty palkkioon 1 verollisiin palkkoihin. Tämä summa on lisämaksu, joka on 20% lisättynä korolla osana lomakkeen 1040 koko veroa. Koodi	AA
Verojen jälkeen Roth 401 (k) -eläkejärjestelmään. Tämä summa sisältyy osana laatikkoon 1 palkkaa. Koodi	BB
Roth 403 (b) -eläkejärjestelmästä maksettujen verojen jälkeen. Tämä summa sisältyy osana laatikkoon 1 palkkaa. Koodi	DD
Ilmoittaa työnantajan kautta maksetun verottamattoman sairausvakuutuksen kustannukset. Koodi	EE
Verotukselliset maksut hallituksen työnantajien tarjoamaan Roth 457 (b) -eläkejärjestelmään. Tämä summa sisältyy osana laatikkoon 1 palkkaa. Laatikko 13:	Kolme valintaruutua ilmestyy kohtaan 13. Ne merkitään pois, jos jokin näistä tilanteista koskee sinua työntekijänä:

• Olet lakisääteinen työntekijä. Tämä tarkoittaa sitä, että ilmoitat tämän W-2 - ja minkä tahansa muun W-2-lomakkeen palkat, jotka on merkitty "lakisääteisellä työntekijällä" - lomakkeella 1040 C-lomakkeella. Palkkasi eivät kuulu tuloveron ennakonpidätyksen piiriin. sinun on nähtävä nolla tai tyhjä määrä laatikossa 2. Heihin sovelletaan sosiaaliturva- ja Medicare-verovähennyksiä, joten laatikot 3-6 on täytettävä.Jotta voidaan keskustella siitä, mikä on lakisääteinen työntekijä ja sovellettavat säännöt, katso julkaisun 15-A jakso 1.

Olet osallistunut työnantajan eläkejärjestelmään verovuoden aikana. Tämä voi olla 401 (k) suunnitelma, 403 (b) suunnitelma, SEP-IRA, SIMPLE-IRA tai muu eläkejärjestely. Sinun kykysi vähentää maksuja perinteiseen IRA: han voidaan rajoittaa tulojesi perusteella, jos osallistut eläkejärjestelyyn, joten tarkista tilintarkastajan tai muun veroviranomaisen kanssa, jos tämä ruutu on valittu.

Sait kolmannen osapuolen sairausvakuutuksen työnantajan kolmannen osapuolen vakuutuksen alle sen sijaan, että saat sairauspäivärahan suoraan työnantajallesi osana säännöllistä palkkatodistusta. Sairauspalkkaa ei ole sisällytetty Box 1 -palkkioihin, vaikka sairausvakuutus on yleensä sosiaaliturva- ja Medicare-verojen alaisia. Katso julkaisun 15-A 6 jakso sairauden palkan ja kolmannen osapuolen sairausajan palkasta,

Laatikko 14: Työnantajasi voi ilmoittaa ylimääräisistä veroilmoituksista tässä. Jos laatikoista ilmoitetaan 14 kohdassa, niissä on oltava lyhyt kuvaus siitä, mitä he ovat. Esimerkiksi ammattiyhdistysmaksuja, työnantajan maksamia apurahoja tai eläkevakuutusmaksun jälkeisiä maksuja voidaan ilmoittaa täällä. Jotkut työnantajat raportoivat tietyistä valtion ja paikallisista veroista laatikossa 14, kuten valtion työkyvyttömyysvakuutusmaksut. Valtion työkyvyttömyysvakuutusmaksut voivat olla vähennyskelpoisia osana A-luettelon valtiollisten ja paikallisten tuloverojen vähennystä, jos eriteltysi, ja liitonmaksut voivat olla vähennyskelpoisia sekalaista eriteltynä vähennyksenä.

• Laatikko 15: Laatikko 15 ilmoittaa työnantajan valtion ja valtion verotunnisteen numeron. Täällä voi olla useita tietolinjoja, jos olet työskennellyt samalle työnantajalle useissa valtioissa.
• Laatikko 16: Laatikko 16 ilmoittaa kyseisessä valtiossa ansaitut verotettavat palkat. Tässäkin voi olla useita tietolinjoja, jos olet työskennellyt samalle työnantajalle useissa valtioissa.
• Laatikko 17: Laatikko 17 ilmoittaa palkkatililtäsi jääneiden valtion tuloverojen kokonaismäärän 16 kohdassa ilmoitetusta palkasta. Tämä summa voi olla vähennyskelpoinen osana A-luettelon valtion ja paikallisten tuloverojen vähennystä jos erität vähennykset.
• Laatikko 18: Laatikko 18 ilmoittaa palkkojen kokonaismäärän paikallisten, kaupunkien tai muiden valtion tuloverojen alaisena.
• Laatikko 19: Laatikko 19 ilmoittaa maksutililtäsi maksetut verot yhteensä paikallisista, kaupungeista tai muista valtion tuloveroista. Tämä määrä voi olla vähennyskelpoinen osana A-luettelon valtiollisten ja paikallisten tuloverojen vähennystä.
• Laatikko 20: Laatikko 20 sisältää lyhyen kuvauksen paikallisesta, kaupungeista tai muusta valtion maksusta. Kuvaus voi tunnistaa tietyn kaupungin tai se voi tunnistaa valtion verot, kuten valtion työkyvyttömyysvakuutusmaksut.
• Ja siellä sinulla on se. On hämmästyttävää ajatella, että niin paljon tietoa voidaan sisällyttää tällaiseen pieneen muotoon, mutta sinun W-2: n pitäisi tarjota sinulle kaikki tiedot, jotka sinun on raportoitava ansaitut tulot työntekijänä.