Mitä sinun tarvitsee tietää ERISA-joukkovelkakirjoista

Syyskuun 2. päivänä 1974 lakia, jota kutsuttiin vuoden 1974 työntekijän eläkevakuutuslakiin, joka on usein lyhennetty ERISA: ksi, hyväksyttiin 93. kongressin jälkeen ja presidentti Gerald Ford allekirjoitti lain. Yhdessä kourallinen muu eläkkeelle siirtymiseen liittyvä lainsäädäntö - e. g. , Vuoden 1997 verovelvollisen avustussopimus, joka loi Roth IRA: n; vuoden 1978 tuloverolaki, joka loi 401 (k) - ERISA erottuu yhdeksi harvoista tämän kansakunnan historioista, jotka muuttivat perusteellisesti eläkesuunnittelun ja hallinnon luonnetta Yhdysvalloissa, koska se loi sääntelykehyksen työnantajan ympärille -suojattuja eläkejärjestelyjä.

Tällä sääntelykehyksellä oli yksi ensisijainen tavoite eli työntekijöiden suojeleminen työnantajan sponsoroimassa eläkejärjestelmässä sekä työntekijöiden edunsaajat, jotka saattaisivat joskus hyötyä suunnitelmasta.

ERISA: n tuntemattomat muistuttavat, että kongressi pyrkii saavuttamaan tämän tavoitteen kolmella tunnetulla tavalla, joista kukin on tuettu lukuisilla säännöillä ja asetuksilla: 1. Se edellytti työnantajia julkistamaan tietyt tiedot, mukaan lukien tiettyjä taloudellisia tietoja työnantajan sponsoroidusta eläkejärjestelmästä, 2. luotiin käytännesääntöjä, jotka edellytettiin työnantajan sponsoroidun suunnitelman luottamuksellisina toimijoille, ja 3. myönsi sekä suunnitelman osanottajille että suunnitelman osanottajille tuensaajille tiettyjä oikeuksia Yhdysvaltojen liittovaltion tuomioistuinjärjestelmä, mukaan lukien liittovaltion tuomioistuinten tuomiovallan myöntäminen ja suunnitelman rikkomisen tai epäpätevyyden vahingoittamien suunnitelman osanottajien ja heidän edunsaajiensa ansiosta oikeus hakea palautusta ja korjaamista.

Yksi näistä säännöistä ja määräyksistä koskee jotain, joka tunnetaan ERISA-sidoksena.

Mikä on ERISA-velkakirja?

ERISA-sidos, joka tunnetaan myös nimellä ERISA Fidelity Bond tai Fidelity Bond, on erityinen vakuutus, joka suojaa Työntekijän eläketurvan (ERISA) mukaista eläkejärjestelyä petoksilta tai epärehellisyydeltä aiheutuneista tappioista.

ERISA: n hallinnoinnista ja lain noudattamisen valvonnasta vastaavan ministeriön mukaan petoksen tai epärehellisyyden määritelmä, joka koskee ERISA-joukkovelkakirjalainoja, sisältää "varkaudet, varkaudet, kavallukset, väärennökset, väärinkäytökset, laittomaan abstraktioon, laittomaan muuntamiseen, tahalliseen virheelliseen soveltamiseen ja muihin tekoihin ".

Miten ERISA-velka eroaa muista vakuutusturvan tyypistä?

ERISA-joukkovelkakirjoilla on hyvin erityisiä ehtoja, jotka on sisällytettävä lain ja työministeriön määräysten mukaisiksi. Ensinnäkin ERISA-joukkovelkakirjalaina ei voi sisältää mitään vähennyskelvottomia tai muita varauksia, jotka johtaisivat vakuutussopimuksessa olevan vähennyksen kaltaiseen taloudelliseen vaikutukseen, koska petos- tai epärehellisyyden aiheuttamat tappiot on katettava ensimmäisestä pennistä.Toiseksi ERISA-joukkovelkakirjalainan on nimenomaan nimettävä työnantajan sponsoroima eläkejärjestelmä itse vakuutuksen edunsaajaksi niin, että suunnitelma ja siten suunnitelman osanottajat ja niiden edunsaajat voidaan palauttaa.

Kuinka paljon vakuutusturva kattaa ERISA Bondin sisällyttämisen?

Olettaen, että keskustelemme yksittäisestä työnantajan sponsoroidusta eläkejärjestelmästä, ERISA-joukkovelkakirjojen kattavuus määräytyy yleensä seuraavasti:

• Jokainen, joka hoitaa tai jolla on pääsy varoihin, mukaan lukien työnantajan sponsoroidun eläkejärjestelmän , on katettava enintään 10 prosenttia sen hoidettavista määristä tai joihin hänellä oli pääsy edelliseltä vuodelta.
• Kattavuus voi olla alle 1000 dollaria tai yli 500 000 dollaria, ellei työnantajan sponsoroima eläkejärjestely sisällä työnantajan liikkeelle laskemia arvopapereita. g. , Procter & Gamble -yhtiön, kuten P & G: n osakekannasta, suunnitelmaan - jolloin maksimi kattavuus ei saa ylittää 1 000 000 dollaria.

Jos esimerkiksi suoritat menestyksekkään liiketoiminnan, joka oli $ 7, Suunnitelmaan sisältyvien varojen kokonaismäärästä, suunnitelmassa ei ollut työnantajan liikkeeseen laskemia arvopapereita, ja rahaa saivat kaksi työntekijää, joista kukin näistä työntekijöistä olisi katettava suunnitelman ERISA-sidoksissa 500 000 dollaria .

Näin on, koska 7 000 000 x 10 prosenttia = 700 000 dollaria, mutta 700 000 dollaria ylittää suurimman sallitun ERISA-joukkovelkakirjalainan vaatimuksen 500 000 dollaria. Jos toisaalta tämä suunnitelma sisälsi työnantaja- kummankin näiden kahden työntekijän olisi katettava 700 000 dollaria, koska 700 000 dollaria on pienempi kuin $ 1, 000 000 enimmäiskorkki, joka koskee suunnitelmia, joilla on tällaisia ​​investointeja.

Huomaa, että työnantaja voi päättää ostaa suuremmat kattavuusmäärät ERISA-joukkovelkakirjalainansa mukaisesti suojatakseen suunnitelman osanottajia ja niiden edunsaajia, vaikka työministeriö korostaa, että tämä edellyttäisi luottamuksellista päätöstä siitä, kustannukset perustelivat lisäetuja.

Kuka maksaa ERISA-maksusta?

Koska ERISA-velka kattaa itse työnantajan sponsoroidun eläkejärjestelyn, katsotaan hyväksyttävänä, että työnantajan sponsoroima suunnitelma maksaa ERISA-joukkovelkamaksut suunnitelluilla rahastoilla.

Kenelle vaaditaan ERISA-velkakirjan kattaminen?

Työministeriö toteaa, että "henkilölle, joka" käsittelee varoja tai muuta omaisuutta "työntekijän etuusjärjestelystä, on velvoitettava sitomaan, ellei ERISA-järjestelmässä ole poikkeusta. ERISA tekee siitä lainvastaisen toimen käsitellä, maksaa tai muutoin käyttää suunnitelma-varojen tai omaisuuden säilyttämistä tai hallintaa ilman, että ne ovat asianmukaisesti sidoksissa. "

ERISA: ssa tarkoitetaan "varojen" laaja valikoima varoja; e.g. , työministeriö asettaa etusijalle sen, että määritelmään sisältyy "maa-alueet ja kiinteistöt, kiinnitykset ja arvopapereita tiukasti omistetuissa yrityksissä", joten et puhu vain julkisesti noteeratuista varoista, joukkovelkakirjoista, sijoitusrahastoista, valuuttamääräiset varat jne. Termi "varat" sisältää myös työnantajan ja työntekijän maksut, olivatpa nämä maksut rahana, tarkastuksina tai muina omaisuuksina, koska ERISA-velkakirjalla on oltava käytettävissään varoja kyseisiltä varoilta kaventaa tai jollakin tapaa johtaa väärin ennen sijoittamista.

Työministeriö jatkaa samassa julkaisussa tunnistaakseen kuusi testia, jotka osoittavat, että henkilö "käsittelee" varoja edellisen vuoden aikana. Nämä testit ovat:

1. Onko henkilöllä fyysistä yhteyttä käteisvaroihin, sekkeihin tai vastaavaan omaisuuteen, joka kuuluu työnantajan sponsoroimaan eläkejärjestelyyn?
2. Oliko henkilöillä valtuudet tai valtuudet siirtää varoja työnantajan sponsoroidusta eläkejärjestelmästä itselleen tai kolmannelle osapuolelle?
3. Onko henkilöllä ollut valtuudet tai valtuudet neuvotella suunnitelmaominaisuuksista? Työministeriö tarjoaa esimerkiksi esimerkiksi asuntolainan ottamisen kiinteistöosastolle, omistusoikeuden maa-alueelle tai rakennuksiin tai fyysisesti hallussa olevat varastosertifikaatit.
4. Oliko henkilöllä eräitä muita maksuvelvollisia viranomaisia ​​tai viranomaisia ​​suorittamaan maksut?
5. Onko henkilöllä ollut valtuudet allekirjoittaa tarkastuksia tai muita siirtokelpoisia välineitä, jotka on otettu varoja vastaan ​​työnantajan sponsoroidussa suunnitelmassa?
6. Oliko henkilöllä "ylivoimaista vastuuvelvollisuutta tai päätöksentekovastuuta"?

Näiden testien ytimessä on yleinen yritys selvittää, onko jollakulla ole tilaisuus fyysisesti varastaa tai väärinkäyttää varoja tai viranomaisia ​​tekemällä niin muuttamalla sääntöjä tai omaisuudenhoitajia.

Mikä on ero ensimmäisen puolueen ERISA-joukkovelkakirjalainan ja kolmannen osapuolen ERISA-joukkovelkakirjalainan välillä?

Ensimmäisen osapuolen ERISA-sidos on sellainen, jonka työnantajan sponsoroima eläkejärjestelmä hankkii itselleen. Kolmannen osapuolen ERISA-joukkovelkakirjalaina kattaa palveluntarjoajan, kuten rekisteröidyn sijoitusneuvoja, jonka suunnitelma on palkannut hoitosuunnitelmien hallinnoimiseksi. Kolmannen osapuolen ERISA-joukkovelkakirjalainan tapauksessa palveluntarjoaja toimittaa yleensä vakuutusyhtiölle luettelon kaikista ERISA: n kattamista tileistä tai suunnitelmista, joita se hallinnoi. Kolmannen osapuolen ERISA-joukkovelkakirjalainojen kattavuudet voivat ylittää aikaisemmin käsitellyt rajat, koska jokainen suunnitelma tai tili lasketaan omasta.

Minkälaisia ​​vakuutusyrityksiä on mahdollista antaa ERISA-joukkovelkakirjalainoja?

ERISAn joukkolainamarkkinat ovat erittäin säänneltyjä. ERISA joukkovelkakirjoja on myönnettävä takaaja, kuten vakuussopimuksen yritys tai Jälleenvakuuttajaa joka on yksilöity virallinen hallituksen julkaisu tunnetaan valtiovarainministeriön n listaaminen Hyväksytty Vakuudet laitos Pyöreä 570. työministeriö huomauttaa, että tietyt tilanteita, joita yleensä ei sovelleta useimpiin suunnitelmiin, ERISA-obligaatio voidaan hankkia erityisvakuutusmarkkinoilta, jotka tunnetaan Lontoon Lloydsin vakuutuksenottajina.

Myös toinen saalis: ERISA-joukkovelkakirjat on myönnettävä riippumattomalta vakuutusyhtiöltä ja hankittava itsenäisen vakuutusliikkeen välityksellä. Jos sinulla on huomattava taloudellinen etu, et voi ostaa ERISA-velkasi kyseisellä liiketoiminnalla. Esimerkiksi jos sinulla on valmistusliiketoiminta, mutta sinulla on myös suuri osuus paikallisessa vakuutuslaitoksessa, et voi ostaa ERISA-joukkovelkakirjalainaa valmistusyrityksesi kautta omalla vakuutuslaitoksellasi.

Onko olemassa tilanteita, joissa henkilö tai suunnitelma on vapautettu vaatimuksesta ERISA-joukkovelkakirjojen kattamiseksi?

Kyllä. ERISA-joukkovelkakirjoja ei vaadita:

• ERISA: n osaston 1 osassa luetellut organisaatiot, joihin kuuluvat kirkon eläkejärjestelyt, valtion eläkejärjestelyt ja eräät muut suunnitelmat. Edellisessä tapauksessa tämä toteutettiin uskonnollisten järjestöjen majoitukseksi, jotta he olisivat helpottaneet heidän sääntelevän rasituksensa ja antaisivat heille erityistä kohtelua, koska heitä pidetään oikeutetusti tai väärin, koska he ovat suurelta osin hyväntekeväisyysjärjestöjä.
• Jotkut järjestöt, jotka ovat mukana rahoitusalalla ja jotka ovat jo hyvin säänneltyjä. Työministeriön mukaan tämä sisältää "tietyt pankit, vakuutusyhtiöt ja rekisteröidyt välittäjät ja jälleenmyyjät".
• Työnantajan sponsoroimat eläkejärjestelyt, jotka ovat "täysin perusteeton"; i. e. , joissa suunnitelman mukaiset etuudet ovat työnantajan yleisiä velvoitteita ja velvollisuuksia.

Kuinka paljon ERISA-joukkovelkakirjalainat maksoivat?

Hyvä uutinen on, että ERISA-joukkovelkakirjat ovat uskomattoman edullisia. helposti markkinoiden halvimpien vakuutusturvatuotteiden joukossa, kun otetaan huomioon, että summa katetaan kokonaisuudessaan. Yleensä ERISA-joukkolaina maksaa enintään muutamia satoja tai muutama tuhat dollaria riippuen työnantajan sponsoroidusta eläkejärjestelmästä.

ERISA-joukkovelkakirjalainojen viimeinen huomautus

ERISA-joukkovelkakirjalainojen tarkoituksena on suojella työnantajan sponsoroimia eläkejärjestelyjä varojen hallinnoinnista huolehtivilta tahoilta tai suunnitelmasta vastaavilta vartioilta. Vakuutustuotteenaan ERISA-joukkolaina poikkeaa olennaisesti ns. Luottamusvakuutuksesta. Jälkimmäinen on erityinen vakuutussopimus, joka voi kattaa joko luottamushenkilön ja / tai luottamushoidon rikkomista koskevan suunnitelman.