3 Rajoitusta sijoitusrahastojen lahjoittamisesta hyväntekeväisyyteen

Oletko ajatellut lahjoittaa rahastoja hyväntekeväisyyteen? Riippumatta siitä, oletteko tarpeeksi antelias rahastosi lahjoittamiin osakkeisiin hyväntekeväisyyteen, sinun on tiedettävä enemmän kuin lahjoituksen positiivinen vaikutus. Haluat tietää verovaikutukset.

Ei ole turvallista olettaa, että saat täydellisen liittovaltion verovähennyksen hyväntekeväisyysrahastojen lahjoitusten määrästä.

Vaikka monet veronmaksajat voivat vähentää lahjan hyväntekeväisyyteen kokonaisuudessaan, toiset rajoittavat.

Sijoitusrahastojen hyväntekeväisyyslahjojen verovähennystä voidaan rajoittaa kolmella tavallisella syyllä.

Pitoajanjakso ja sijoitusrahastojen hyväntekeväisyysluvat

Jos lahjoitat rahastosi osuuksia osakkuusyritykselle, mutta sinulla on ollut osakkeita enintään 12 kuukautta, verovähennys rajoittuu sijoitettu rahastoon - tai mukautettu kustannusperusta olettaen, että kustannusperusta on pienempi kuin lahjan täysi markkina-arvo.

Jos pidät osakkeita yli 12 kuukauden ajan, saatat joutua vähentämään lahjan täyden markkina-arvon (liittovaltion verotuksessa). Katso alla olevat muut rajoitukset.

Esimerkki:

• Olet investoinut $ 1 500 rahastosarjassa
• Useita kuukausia myöhemmin rahaston arvo on 2 000 dollaria
• Sinä annat täydellisen arvon 2 000 dollaria lempijuhliin 11 kuukautta ostat rahaston

• Verovähennys (olettaen, että täytät muut pätevyydet, ks. Alla) on rajoitettu 1 500: aan

AGI: n rajoitukset ja hyväntekeväisyysrahastointi

Jos annat sijoitusrahastosi osakkeet jotka pidetään pitkäaikaisina (12 kuukautta ja päivässä) hyväntekeväisyysjärjestöille, verovähennys on rajoitettu 30 prosenttiin mukautetusta bruttotuloksesta (AGI).

Jos sinulla on lyhytaikaisia ​​lahjoituksia (12 kk tai vähemmän), lahjoitusrahasto tai sijoitusrahasto, vähennyksen enimmäismäärä on 50% AGI: stä.

Jos kohtaat sijoitusrahastojen hyväntekeväisyyslahjojen AGI-rajoituksia, sinulla on oikeus siirtää vähennys enintään viidellä vuodella.

Osittaiset vähennykset ja sijoitusrahastojen hyväntekeväisyysluvat

Jos annat sijoitusrahastojen osuudet hyväntekeväisyyteen, mutta et erottele vähennyksiäsi, silloin ei ole mahdollista vähentää luovutusta liittovaltion verotuksessa.

Loppusanat sijoitusrahastojen hyväntekeväisluovutuksista

Verolakeja muutetaan usein ja yksilöiden kohtaavat erilaiset tuloverotusolosuhteet. On suositeltavaa ottaa yhteyttä veroviranomaisiisi selvittääksesi, ylittävätkö edellä mainitut rajoitukset (ja muut rajoitukset) tilanteeseesi.

Lisätietoja sijoitusrahastojen verotuksesta näihin hyödyllisiin linkkeihin:

Sijoitusstrategiat tuloverotuksen pienentämiseksi

Sijoitusrahastojen virheet

Vähennä sijoitusrahastojen kaksinkertaista verotusta

Vastuuvapauslauseke: tämän sivuston tiedot on tarkoitettu vain keskusteluun, eikä niitä saa väärinkäyttää veroneuvojana tai sijoitusneuvona.Nämä tiedot eivät missään olosuhteissa ole suositeltavaa ostaa tai myydä arvopapereita.