Myyntisaamiset yrityksesi

Myyntisaamisten kirjaaminen voi tuhota pienen yrityksen. Jos tulipalo tai muu vahinko tuhoaa laskutustietueet, yritys ei välttämättä pysty keräämään rahaa, jonka asiakkaat ovat velkaa. Onneksi yritykset voivat lieventää tällaisia tappioita hankkimalla myyntisaamiset . Tämä kattavuus suojaa yhtiötä tappioista aiheutuneilta taloudellisilta tappioilta. Seuraava esimerkki osoittaa, miksi tämä kattavuus on tärkeä.

Esimerkki

Glen omistaa Glenin lasitehtaan, joka myy lasituotteita, kuten ikkunoita ja lasiovia. Liiketoiminta on ollut hyvä, ja yhtiö on houkutellut monia uusia asiakkaita. Yritys korvasi paperipohjaisen kirjanpitojärjestelmänsä tietokoneavusteisella muutama vuosi sitten. Kaikki asiakkaiden kirjanpitoarvot tallennetaan tietokoneelle Glenin toimistossa. Jokainen asiakas laskutetaan viikon kuluessa siitä, kun työ on suoritettu. Yritys lähettää laskut sähköpostitse, ellei asiakas vaadi U-postin kautta lähetettyä paperilaskun. Vaikka osa Glenin asiakkaista maksaa nopeasti, toiset viettävät viikkoja tai kuukausia maksamaan. Jokaisella yrityksellä voi olla jopa 50 000 dollaria erissä oleviin laskuihin.

Yhden yön jälkeen vandaalit murtautuvat Glenin toimistoon ja tyhjenevät vettä yrityksen tietokoneeseen. Vesi vahingoittaa tietokonetta ja tuhoaa kaikki Glenin kirjanpitotiedot. Glenin toimistopäällikkö ei ole varmuuskopioinut yhtiön tietokone tiedostoja kuukausina.

Näin ollen on vaikeaa, ellei mahdotonta, rekonstruoida nykyisten asiakkaiden kirjanpitotiedostoja. Ilman näitä tietueita Glenin lasitehdas ei ehkä pysty keräämään rahaa, jonka se on velkaa. Kassavirran menetys voisi heikentää yritystä ja vaarantaa sen kyvyn selviytyä.

Ei sama kuin kaupan luottovakuutus

Tässä artikkelissa kuvattu kattavuus on ei sama kuin kaupan luottovakuutus.

Jälkimmäinen kattaa taloudelliset menetykset, joita yritys pitää yllä, koska sen asiakkaat eivät ole suorittaneet maksuja luottoehtojen mukaisesti. Kauppa-luottovakuutus kattaa asiakkaiden, jotka eivät pysty maksamaan rahaa heidän velkaaan konkurssin, kassavirtaongelmien, omistusmuutoksen tai muun syyn takia. Kaupan luottovakuutuksia kutsutaan toisinaan myyntisaamisten kattavuudeksi, mutta se ei ole jäljempänä esitetty kattavuus.

Tarvittava hyväksyntä

Useimmat kaupallisen omaisuuden vakuutukset eivät kata tappiot, jotka johtuvat vahingoista, jotka ovat saatavissa. Tämä johtuu siitä, että tilejä ei voida pitää "peitetyksi omaisuudeksi". Tilit ovat tyypillisesti otsikon "Kiinteistövälitys ei ole katettu" alla. Tappiot, jotka johtuvat myyntisaamisista, voivat kuitenkin kattaa hyväksynnän.

katetut tappiot

Myyntisaamiset kattavat tyypillisesti seuraavat tapaturmityypit:

Asiakkailta perittävät summat, joita et voi kerätä: Tämä on rahaa, jota et voi kerätä, velkaa olet vahingoittunut tai tuhosi katettu vaara.
Summa, jonka olet saanut saadaksesi summat, joita et voi kerätä: Jos et pysty keräämään rahaa asiakkaasi velkaa, saatat joutua saamaan lainaa korvaamaan menetetyt varat. Tällöin vakuutuksen tulee kattaa koron kustannukset.
Keräyskustannukset ylittävät tavanomaiset keräyskulut, jotka ovat välttämättömiä vahingon seurauksena: Lähes jokainen yritys aiheuttaa rutiinikustannuksia asiakkaiden velan keräämiseksi. Esimerkiksi kirjanpitäjäsi voi viettää kuukausittain muutaman tunnin muistuttaakseen asiakkaille, että maksut ovat maksullisia. Myyntisaamiset kattavat kulut, jotka ylittävät tavanomaiset kulut ja jotka ovat välittömiä tulonmenetyksiä. Esimerkkinä voidaan mainita tilapäisen työntekijän palkkaaminen, joka auttaa keräysprosessissa menettämisen jälkeen.
Muitakin kohtuullisia kuluja, jotka sinun on saatava palauttamaan myyntisaamiset: Tämä saalis-kaikki -lauseke kattaa kaikki muut kustannukset, jotka ylläpidät muita kuin edellä kuvattuja. Esimerkiksi vuokraat konsulttia, joka on asiantuntija menettäneiden kirjanpidon rekisteriin.

Katetut vaarat

Myyntisaamisten kattavuus on yleensä merkitty karkeasti poikkeuksille, jotka mainitaan merkinnässä. Nämä poikkeavat rakennusten ja henkilökohtaisen omaisuuden ominaisuuksista. Seuraavassa on muutamia poissulkemisia, joita tavallisesti löytyy myyntisaamisten hyväksymisistä.

Sota, hallitusten toiminta ja ydinvaara: Nämä poikkeukset voivat sisältää samanaikaista syy-yhteyttä.
Epärehellisyys: Ei sisällä epäoikeudenmukaisia tekoja, joita te, työntekijät tai yrityksen päämiehet ovat tehneet.
Tietueiden väärennys: Ei sisällä tallenteiden muuttamista tai väärennystä, kun tarkoituksena on salata se, että joku otti, pidätti tai antoi rahaa jollekin muulle lain vastaisesti.
Kirjanpito- tai laskutusvirheet: Ei sisällä kirjanpidon tai laskutusvirheiden aiheuttamia tappioita.
Sähkömagneettinen tai magneettinen vammo: Ei sisällä sähköisten häiriöiden tai pyyhkimysten aiheuttamia sähköisiä tietoja. Jotkin käytännöt eivät myöskään sulje pois ohjelmavirheiden, virheellisten tietojenkäsittelylaitteiden tai virransyötön keskeytyksen aiheuttamia vahinkoja.
Tietueiden perusteella tehty tilintarkastus: Ei sisällä menetelmiä, jotka edellyttävät tietueiden tarkastusta tai varastolaskennan todistamista.

Kuinka menetyksiä lasketaan

Kun sen saamiset ovat vaurioituneet, yritys ei välttämättä pysty määrittämään, kuinka paljon asiakkaiden velkaa on. Näin oli Glenin lasitehtaalla. Vandalit tuhosivat yrityksen kirjanpidon, eikä varmuuskopioita ollut saatavilla. Myyntisaamiset kertovat, kuinka tappioita lasketaan tässä tilanteessa. Tappioiden arvioiminen voi vaihdella hieman yhdestä merkinnästä toiseen, mutta useimmat vakuutuksenantajat noudattavat samoja yleisiä toimenpiteitä.

Ensinnäkin vakuutuksenantaja laskee tilejä yhteensä kahdentoista kuukauden jakson aikana ennen tappion syntymistä. Se jakaa sitten vuotuiset saamiset kahdentoista.Tulos on keskimääräiset kuukausittaiset saamiset. Oletetaan esimerkiksi, että tilisiotot ovat tuhoutuneet tulipalolla 1.1.2017. Vakuutuksenantaja lisää saamiset ajanjaksolta 31.12.2015 - 31.12.2016 ja jakaa sen numeron kaksitoista kertaa. Jos vuotuiset saamiset ovat miljoona dollaria, kuukausittainen keskiarvo on 83, 333 dollaria.

Seuraavaksi vakuutuksenantajasi harkitsee, aiheuttavatko yrityksesi normaalit vaihtelut saataviinne korkeampaan tai alhaisempaan kuin kuukausittainen keskiarvo tappion päivänä. Monet yritykset tuottavat suuremman myynnin joissakin aikoina ja alentavat myyntiä muina aikoina. Vakuutuksenantaja harkitsee tappiolaskun ajankohtaa ja nostaa tai pienentää kuukausittaista keskiarvoa vastaavasti.

Vähennykset

Kun vakuutuksenantaja on laskenut oikaistut kuukausittaiset saamiset, vähennetään seuraavat seikat:

Tilejä, joita ei ole menetetty: Vakuutuksenantaja ei anna mitään maksuja myyntisaamisista, jotka ovat ei ole menetetty.
Tilit uudelleen perustettu tai kerätty: Vakuutuksenantajallasi ei myöskään ole varaa tilille, jotka olet kyennyt palauttamaan tai keräämään.
Hyvityssumma: Vakuutuksenantaja tekee vähennyksen normaaleista veloistaan. Nämä ovat velkoja, joita et voinut kerätä, vaikka tappio ei olisi tapahtunut.
Maksamattomat korot: Vakuutuksenantajasi vähentää korkomaksut ja palvelumaksut, joita et voi kerätä asiakkailta, koska saataviirisi on tuhottu.

Muut varaukset

Eniten vakuutuksenantajasi maksaa tappiot myyntisaamisten kattavuudella on merkinnässä esitetty raja. Rajoitus koskee jokaista tapahtumaa.

Jos palautat osan vakuutuksenantajan maksamasta vahingosta, sinun on palautettava rahat vakuutuksenantajalle. Oletetaan esimerkiksi, että vakuutuksenantaja on maksanut sinulle 50 000 dollaria tileille, joita et voi kerätä, koska tulipalo on tuhonnut laskutustietosi. Asiakas maksaa sinulle myöhemmin 5 000 dollaria suorittamastasi työstä. Jos asiakkaasi velkaa summa sisältyy 50 000 dollarin vakuutusmaksuun, sinun on palautettava vakuutetulle $ 5 000.

Laajennetut kattavuutensa merkinnät

Monet vakuutusyhtiöt sisältävät myyntisaamisvakuutuksen osana kiinteistöpolitiikkaan liittyvää laajennettua kattavuutta. Tämä vakuutus ei välttämättä vastaa erillistä myyntisaamisten hyväksyntää. Ensinnäkin siihen voidaan soveltaa kaikkia rakennus- ja henkilökohtaisiin ominaisuuksiin liittyviä poikkeuksia. Toiseksi alijäämää sovelletaan todennäköisesti ja se on todennäköisesti alhainen. Lisäksi sublimit on osa (ei lisäksi) liiketoiminnan henkilökohtaista omaisuusrajaa.