Ovat lahjoja puolisollesi verovelvolliselle? Se riippuu

Ovatko lahjasi puolisollesi liittovaltion lahjaveroa? Kuten monet verotusta koskevat kysymykset, vastaus on: "Se riippuu." Lahja puolisolle saattaa olla verotettava, jos hän ei ole yhdysvaltalainen kansalainen ja jos se ei ole "nykyinen etu" lahja.

Lahjat kansalaisille puolisoille vs. ei-kansalaisten puolisoihin

Rajoittamaton siviilisääty vähentää voit lahjoittaa minkä tahansa rahan tai omaisuuden puolisolle ilman liittovaltion lahjaveroa tai valtion lahjaveroa, jos asut että asetetaan yksi.

Tämä riippuu kuitenkin siitä, että hän on Yhdysvaltojen kansalainen.

Sinulla on toinen vaihtoehto, jos puoliso ei ole yhdysvaltalainen kansalainen: vuosittainen poissulkeminen lahjaveroista lahjoille, jotka on nimenomaan tehty muille kuin maan kansalaisille. Tämä vuotuinen poissulkeminen oli 143 000 dollaria vuonna 2013 ja nousi 145 000 dollariin vuonna 2014, 147 000 dollariin vuonna 2015 ja 148 000 dollariin vuonna 2016. "Annual" on avainsana. Voit antaa tämän paljon vuosittain ilman, että syntyy lahjaveroa, joka voi kasvaa huomattavasti koko eliniän ajan, mikä tekee kansalaisuudesta pitkällä aikavälillä epäluotettavuuden.

Lahjat nykyisestä korosta tai tulevaisuuden lahjat

Toinen saalis on kansalaisuuden ulkopuolella. Avioliitolle myönnetty lahja täyttää rajoittamattoman siviilivähennyksen vain, jos hänellä on "nykyinen etu" lahjakkaassa omaisuudessa. Tämä tarkoittaa sitä, että sinun on annettava omaisuus hänen päälleen hänen käyttötarkoitukselleen, nautinnollisuudelleen ja hyödyllisyydelle, vapaaksi mistä tahansa kiinnitetystä kielestä. Hän ottaa lahjaksi ainoan nimen, jos se on todellista tai aineellista omaisuutta.

Kontrasti tämä "tulevaisuuden kiinnostuksella" lahjaksi. Tulevaisuuden kiinnostuksen lahja on sellainen, että puolisollasi ei ole täysiä käyttötarkoituksia ja nautintoa vasta tulevaisuudessa. Tulevan koron lahja ei ole oikeutettu rajoittamattomaan siviilisäätyyn, 14 000 dollarin vuosittaiseen poissulkemiseen lahjamaksuista muiden kuin puolisoiden lahjoihin tai 148 000 euron vuotuiseen poissulkemiseen lahjamaksuista muiden kuin kansalaisten lahjoille puolisot.

Toisin sanoen se on aina verotettava.

Jos olet varannut itsellesi elinvoimaisuuden kiinteistöosastolle, joka täydellisesti kuolee puolisollesi kuoleman aikana, tämä on tulevaisuuden kiinnostuksen lahja - hänestä ei tule kiinteistön koko ja omistajan Tuolloin. Lahja luottamuksellesi puolisonne eduksi on myös tulevaisuuden kiinnostuksen lahja - puolisollasi ei ole välitöntä oikeutta käyttää, nauttia ja hyötyä omaisuudesta, koska luottamus omistaa sen ja hallitsee sitä. Koko lahja on verotettava lahjanverotukselle riippumatta siitä, onko puoliso Yhdysvaltain kansalainen ja että se on ilmoitettava IRS: lle lomakkeella 709, Yhdysvaltojen lahjasta (ja Generation-Skipping Transfer) veroilmoituksesta.

Poikkeukset Olemassa

Verolainsäädäntö sisältää aina saaliit ja porsaanreiät, jotka voivat muuttaa sääntöjä, kun ne näkyvät pinnalla.Esimerkiksi pätevän kotimaisen luottamuksen muodostaminen puolison hyödyksi voi antaa sinulle lahjan hänen kuolemansa jälkeen ilman verotusta. Mutta tämäntyyppiset luottamustoimet ovat monimutkaisia, joten ota yhteyttä kiinteistönvälittäjän tai veroedustajan kanssa varmistaaksesi, että ymmärrät kaikki vaikutukset ja säännöt. Ammattilainen voi myös auttaa sinua tutkimaan muita tapoja potkia tämän veron.

HUOMAUTUS: Valtion ja paikalliset lait muuttuvat usein, ja yllä olevat tiedot eivät ehkä vastaa viimeisimpiä muutoksia. Ota yhteyttä kirjanpitäjään tai asianajajaan nykyisestä vero- tai oikeudellisesta neuvonnasta. Tässä artikkelissa olevat tiedot eivät ole verotuksellisia tai oikeudellisia neuvoja, eivätkä ne korvaa vero- tai oikeudellisia neuvoja.