Lähettämällä rahaa vankilaan verotuksille ja vähennyksille

Voinko ottaa verovähennyksen rahaa varten, jonka lähetän poikani vankilaan ja rahaa, jonka vietän vaatteisiin?

Et voi ottaa verovähennystä rahaa varten, joka lähetetään poikasi vankilaan - tai lähetetty kenellekään muulle asian puolesta. Rahaa, ruokaa, vaatteita, leluja ja muita lähetettyjä henkilöitä pidetään lahjana, eivätkä lahjat ole verovähennyskelpoisia. (Ainoa poikkeus tähän on, kun annat rahaa tai muita esineitä pätevälle hyväntekeväisyyteen.

Charitable lahjoitukset voidaan sisällyttää eriteltyyn vähennykseen lomakkeessa 1040 Schedule A.) lyhyt vastaus kysymykseesi on ei.

Jos poikasi asui kanssasi yli puoleen vuoteen ja jos poikasi ei toimittanut enemmän kuin puolet hänen taloudellisesta tuestaan, saatat olla oikeutettu vaatia poikasi riippuvuudeksi pätevien lasten sääntöjen mukaan . Voit osoittaa, että olet antanut suurimman osan poikasi tuesta, jos (1) poikasi asui kanssasi yli puoliksi vuodeksi ja (2) voit osoittaa, että poikasi ei antanut yli puolta omasta tuestaan. Et sanonut kuinka pitkään poikasi on ollut vankilassa. Saanen antaa esimerkin.

Angela, yksinhuoltaja, on kaksi lasta, Barbara ja Charles. Molemmat lapset elävät hänen kanssaan. Charles joutuu vaikeuksiin lain kanssa ja joutuu vankilaan heinäkuussa. Charles pysyy vankilassa loppuvuonna. Tämän skenaarion perusteella Angelalla voi olla oikeus vaatia molempia lapsiaan verovelvollisen huollettavina.

Yksi tärkeimmistä testeistä huollettavan vaatimiseksi on, että huollettavat eivät voi tarjota enemmän kuin puolet omasta taloudellisesta tuestaan. Angela voi todistaa, että molemmat lapset asuivat hänen kanssaan yli puolet vuodesta. Angela voi myös todistaa, ettei kumpikaan lapsi ole toimittanut yli puolta omasta tuestaan.

Vankilassa olevan poikan tapauksessa hän ei selvästikään ole ansainnut tuloja ja omasta tuestaan.

Vaikka tätä erityistilannetta (vangittu riippuvainen) ei mainita verolainsäädännössä tai IRS-ohjeissa, olen perustanut edellä kuvatun skenaarion verotuskysymykseen vuodesta 2002 (T.C. Memo 2002-258 [PDF]). Tässä tapauksessa kysymys oli siitä, voiko vanhempi vaatia poikaansa riippuvana ja kelvollisena lapsena ansiotuloveron, vaikka hänen poikansa oli vankilassa ympäri vuoden. Verovirasto perusteli, että koska vanhempi ei toimittanut enemmän kuin puolet lapsen tuesta, vanhempi ei voinut vaatia poikaa riippuvaisena. Lisäksi koska poika ei asunut äitinsä yli kuuden kuukauden ajan, äiti ei voinut vaatia poikaansa ansiotulojen luottotarkoituksiin. Kuitenkin huollettavan määritelmä on muuttunut, koska veroviranomainen antoi päätöksen vuonna 2002. Uusien sääntöjen mukaan vankeusrangaistetun lapsen voi olla helpompi vaatia huollettavana, koska uudessa laissa säädetään, että huollettavien on annettava enemmän kuin puolet omasta tuestaan.

On huomattava, että muut lapsen verotukseen liittyvät etuudet, kuten kotitalouden arkistointitilan päällikkö, ansiotulovähennys ja lapsen verohyvitys, ovat erilaiset kelpoisuusvaatimukset.

Esimerkiksi kotitalouden asema johtaa siihen, että veronmaksajan on tarjottava yli puolet huollettavan taloudesta; ja tämä ei ehkä ole, jos lapsi on vangittuna.

Lisätietoja riippuvuussuhteen pyytämisestä on luettava "Henkilökohtaiset vapautukset ja riippuvuudet" (IRS-julkaisun 17 luku 3) kaikista muista henkilöistä, jotka ovat riippuvaisia.