Mitä ovat UGMA- ja UTMA-säilytysraportit?

Vanhemmat ja opiskelijat, jotka parhaillaan täyttävät FAFSA: ta ja opastavat taloudellisesta avusta, voivat potkia itseään, koska heillä ei ole parempaa suunnitelmaa korkeakoulujen maksamiseen. Kun on kyse college kustannuksista, pieni suunnittelu voi mennä pitkälle. On olemassa useita hyödyllisiä tapoja säästää rahaa lapsesi korkeakoulututkinnolle, joista jokaisella on omat etunsa ja haittapuolensa. Yksi perinteisimmistä menetelmistä on avata omaisuudenhoitotili, jonka lapset voivat päästä, kun heistä tulee aikuinen, mutta tämä ei aseta mitään oppimisperusteita siitä, kuinka rahaa käytetään.

Tämä ei ole vain koulutustarkoitustili, ja lapsesi voivat käyttää sijoittamiasi rahaa haluamallasi tavalla. Toinen vaihtoehto on käyttää UGMA- tai UTMA-tiliä.

Mitä ovat UGMA- ja UTMA-säilytysraportit?

UGMA- ja UTMA-tilejä pidetään kollegion säästötileistä isoisiksi. UGMA (Uniform Gift to Minor's Act) ja UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) ovat vain säilöönottotilejä, joita käytetään pidättämään ja suojelemaan alaikäisille varoja, kunnes ne saavuttavat valtionsa ikäryhmän. Nämä tilit yleensä mahdollistavat osakkeiden, joukkovelkakirjojen ja sijoitusrahastojen sijoitukset, mutta ei korkeamman riskin sijoituksia, kuten optio-oikeuksia tai ostamistarkoituksessa. Koska varoja pidetään alaikäisen omaisuutena, tietyt sijoitustulot jäävät verottamattomiksi, kun samansuuruinen verotus verotetaan lapsen veroasteeseen vanhempien koron sijasta.

Mahdolliset haitat

Sama verotus, joka tekee vartiointiasiakirjat houkuttelevaksi, voi myös tehdä niistä epämiellyttävän.

Kun ensimäinen rahamäärä on suojattu korkeammilta veroilta, ylimääräiset tulot verotetaan vanhempien marginaaliseen verokantaan. Tämä ei tapahdu 529-suunnassa eikä Coverdell ESA: ssa.

Tilin formaatti vaatii myös säilytysyhteisön luovuttamaan varojen hallinnan lapselle missä tahansa 18-21-vuotiaana valtion mukaan.

Vaikka vanhemmat, joilla on hyvät suhteet lapseensa, saattavat kyetä pakottamaan nämä varat todelliseen kulutukseen korkeakouluihin, niin kireä suhde saattaa aiheuttaa ongelman.

Mitkä ovat verotukselliset edut?

Jokaisen alle 19-vuotiaan lapsen (tai 24 kokopäiväisen opiskelijan) osalta, joka ilmoittaa osana vanhempiensa veroilmoitusta, sallitaan tietyn määrän "saamattomia tuloja" alennetulla verokannalla. Esimerkiksi vuonna 2016 ensimmäinen $ 1, 050 pidetään verovapaana ja seuraavaa $ 1, 050 verotetaan lapselle, joka on 10% liittovaltion tuloverosta. Kaikkien näiden summien yläpuolella verotetaan vanhempien korko, joka voi olla jopa 35%. Tämä vapautus per lapsi, ei per tili.

Mitkä kulut ovat oikeutettuja?

Säilöntäjä voi aloittaa perimisen lapsen hyväksi niin kauan kuin kulut ovat laillisia tarpeita varten. Kaikki kustannukset, jotka ovat lapsen eduksi, kuten esikouluopiskelukulut, voidaan maksaa säilytysyhteisöltä säilytysyhteisön harkinnan mukaan. Toisin kuin muut college-säästötilit, nämä kulut eivät kuitenkaan rajoitu vain koulutukseen ja niitä voidaan käyttää kaikkiin lapsiin liittyviin asioihin. Samoin, kun lapsesi tulee oikeutettu aikuinen, he voivat käyttää rahaa ilman rajoituksia.

Onko vaikutusta liittovaltion rahoitustukeen?

Vanhentumistilejä pidetään lapsen varoina ja ne lasketaan rahoitustueksi. Noin 20% näistä varoista odotetaan käytettäväksi opiskelijoiden koulutuksen rahoittamiseen kuluvana vuonna.

Osallistussäännöt

Ei ole maksuosuuksia. Jokainen näistä tileistä varoja irtisanottava henkilö on kuitenkin tietoinen siitä, miten suuremmat lahjat vaikuttavat vuotuiseen lahjaveroonsa ja elinikäisten verovapauksiensa ulkopuolelle, joten kannattaa kuulla rahoitusneuvoja.

Käyttämättömät varat

Kaikki käyttämättömät rahat on jaettava ennen kuin lapsi saavuttaa ikärajan tai enimmäismäärä vankeuslaskennalle heidän tilassaan. Klassisille UGMA-tileille tämä tapahtuu yleensä 18-vuotiaana. Uusimpien UTMA-tilien osalta tämä on yleensä 21-vuotias, mutta voi olla myöhäistä kuin 25-vuotias.

Toisin kuin jakso 529-suunnitelmissa ja Coverdell ESA: ssa, ei ole mahdollista siirtää tilisi toiseen lapseen tai muuttaa edunsaajia.