UGMA- ja UTMA-tilit - lahjojen siirtäminen alaikäisille

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) ja UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) -tilit voivat auttaa vanhempia keräämään huomattavia rahasummia maksamaan lasten korkeakoulututkinnon. Nämä ovat periaatteessa vankeusraportteja, joiden avulla voidaan siirtää tietyt varat lapsille, jotka eivät muutoin olisi riittävän vanhoja omistaa niitä. Heidät alunperin luotiin, koska useimmat valtiot eivät anna alaikäisille oikeutta tulla sopimuspuoleksi ennen kuin he saavuttavat ikärajan.

Tämä tarkoittaa, että he eivät voi omistaa useimpia investointimuotoja, kuten varastot ja joukkovelkakirjat, eläkkeet, sijoitusrahastojen tai henkivakuutuksen.

Vanhemmat, jotka halusivat siirtää näiden varojen hallinnan korkeakouluopetukseen ja verotuksellisiin tarkoituksiin, havaitsivat, että näin ei ollut yksinkertaista. Yhdenmukaiset lailliset alaikäisille säädökset antoivat keinon luoda tili, jossa luoton ehtoja ohjaa valtion sääntö, eikä yksittäisiä luottamusasiakirjoja. Siksi avustajan tai tuomioistuimen nimittämän luottamushenkilön palveluja ei yleensä vaadita laatimaan tarvittavat asiakirjat. Yhtenäiset siirrot alaikäisille annettiin säädös, jotta muiden omaisuuserien, kuten taide-, kiinteistö-, patentti- ja rojaltimaksut voitaisiin siirtää perinnön kautta.

Vaikka UGMA- ja UTMA-tilejä ei ole suunniteltu nimenomaan auttamaan opiskelua varten, monet perheet alkoivat käyttää niitä tähän tarkoitukseen, koska ne tarjoavat tietyt verotukselliset edut.

Koska siirretyt omaisuuserät ovat alaikäisen omaisuutta, nämä tilit voivat hyödyntää "Kiddie Tax" -periaatetta, joka sallii jonkin verran alaikäisen tuloa verottamattomana ja saman veron, joka verotetaan lapsen verotuksessa joka olisi merkittävästi alhaisempi kuin vanhempien verokanta.

Kokonaismäärä on silloin käytettävissä, kun alaikäinen saavuttaa enemmistön ikä, joka yleensä on oikein sen ajan, kun opiskelija osallistuu korkeakouluun. Seuraavassa on joitain asioita, jotka kannattaa harkita, jos harkitset varojen siirtämistä lapsellesi nyt, jotta maksat kollegalle tulevaisuudessa:

• Varmista, että tämä on mitä haluat todella tehdä: säännöt siitä, miten rahaa voidaan käyttää, ja milloin se on kokonaan kääntänyt lapselle. Vaikka lapsi päättää olla osallistumatta kouluun, varat siirretään edelleen. Jos et usko, että opiskelija pystyy hallitsemaan näitä varoja asianmukaisesti, voi olla parempi käyttää säännöllistä luottamustiliä, jossa voit hallita enemmän.
• Tarkastele valtion sääntöjä: Kaikilla valtioilla ei ole tätä vaihtoehtoa, ja niillä, joilla on erilaisia ​​sääntöjä, jotka vaikuttavat niiden toteuttamiseen. Tarkista kotivaltion säännöt varmistaaksesi, että olet tyytyväinen kaikkiin sen säännöksiin ennen investoimista tällaiseen tiliin.
• Muut voivat lahjoittaa: Koska monet ihmiset voivat lahjoittaa tämäntyyppistä tiliä, voi olla vähemmän monimutkaista kuin kukin osapuoli asettaa erillisen sijoitustyypin. Näin vanhemmat, isovanhemmat, tähdet ja veljet, muut sukulaiset ja jopa ystävät voivat tukea lapsen tulevaa koulutusta. Varo mahdollisia lahjavero-seurauksia, ja muista, että nämä ovat peruuttamattomia siirtoja, joten et voi muuttaa mieltäsi jossakin vaiheessa tulevaisuudessa.
• Ole varovainen huoltajasi kanssa: Jos säilytysyhteisö kuolee ennen kuin lapsi saavuttaa ikäkauden, luoton omaisuus voi olla veronalaista osana säilytysyhteisön kiinteistöä. Olisi järkevää harkita pankin tai muun itsenäisen osapuolen nimeämistä säilytysyhteisönä.
• Harkitse taloudellisia vaikutuksia: Varat voidaan käyttää ennen korkeakoulua, koska omaisuuden siirtäminen osuu juuri opiskelijan tekemäksi FAFSA: lle saattaa vaikuttaa kielteisesti käytettävissä olevan rahoitustuen määrään. Jotkut vanhemmat voivat halutessaan jatkaa investoimalla omiin nimiinsä, ottamaan verotuksen muutaman vuoden päästä ja lahjoittamaan rahat suoraan opiskelijalle pienemmissä määrin kollegionsa maksamaan kuluja tai kun kollegionsa voi maksaa opintolainojaan .

Tunnetaan myös nimellä: ugma, varainhoitotilit, lapsiverotilit, lapsen tilit, kollegatilit

Vaihtoehtoiset kirjoitusmuodot: uht-muh