UTMA: n ja UGMA: n talletustilien konversiot

Perheet, jotka yrittävät selvittää, kuinka maksaa korkeakouluista, jäävät usein kiven ja kovan paikan väliin, kun he saavat

rahallisen tuen tarjoukset heidän suosituimmilta oppilaitoksilta. Useimmissa tapauksissa koulun kustannusten ja tarjotun rahoitustuen välillä on ero. Tämä ero voidaan kattaa stipendeillä, opintolainoilla tai henkilökohtaisilla säästöillä. Jotkut perheet ovat säästäneet rahaa tähän tarkoitukseen UGMA: n (Uniform Gift to Minors Act) ja UTMA: n (Uniform Transfer to Minors Act) kautta.

Nämä ajoneuvot alun perin hallitsivat korkeimmillaan säästämisen säästömarkkinoita, kunnes 529 §: n mukaiset tilit perustettiin vuonna 1996. Siitä lähtien useimmat perheet valitsevat 529 §: n suunnitelmat verotuksellisten etuuksiensa yhdistämisestä ja vanhempien valvonnasta varoihin. Ei ole mikään yllätys, että monet vanhemmat ja isovanhemmat, jotka ovat aiemmin käyttäneet UGMA- ja UTMA-säilytysraportteja, saattavat tuntua hieman pettämättöminä.

Näin ollen UTMA- tai UGMA-tileihin sijoittautuneet vanhemmat usein kysyvät, pystyvätkö he muuntamaan tilinsä 529-suunnitelmaan. Vaikka vastaus onkin "kyllä", tämä muutos tulee olemaan joitain mahdollisia saaliita.

Omaisuuden hallinta

UTMA-529- tai UGMA-529-tilien muuntaminen voi vaikuttaa niiden hallintaan. Joissakin tapauksissa osan 529 suunnitelma sponsorit vaativat näiden muunnosten erityistä käsittelyä ja merkitsemistä. Näissä tapauksissa erityinen tili on merkitty "säilytysosa 529 -tiliksi" ja suunnittelija sponsoroi varat alaikäiselle, kun he saavuttavat aikuisikään, aivan kuten jos kyseessä olisi klassinen vankeusrangaistus.

Tämä tapahtuu yleensä, kun lapsi täyttää 18 tai 21 vuoden, riippuen tilasta.

Jotkut suunnittelija sponsoroivat kuitenkin, jotka eivät vaadi tätä erityistä tilikokemusta, vaikka vanhemmalle tai isovanhemmalle jää edelleen oikeudellinen velvoite. Jotkut vanhemmat saattavat harkita näiden rahastojen lähteen esittämistä väärin, kun he täyttävät 529 §: n mukaiset tilitiedot tämän mahdollisuuden välttämiseksi, mutta se ei ole suositeltavaa, koska se ei ole laillinen ja antaa lapsellesi mahdollisuuden riitauttaa sinut rahojen huonosta hallinnasta.

Edunsaajan muutokset

Ei ole mahdollista siirtää UGMA- tai UTMA-tiliä toiselle lapselle tai muuttaa edunsaajia. Sinun ei tarvitse käyttää UTMA- tai UGMA-529-tilin muuntamista edunsaajan vaihtamiseksi, koska se merkitsisi lapsen rahan antamista jollekin toiselle. Jos teet UGMA- tai UTMA-529-muuntamisen ja ilmoitat sen rehellisesti, useimmat suunnitelmat eivät salli edunsaajan muutosta, ennen kuin nykyinen luetteloidut edunsaajat tulevat suorana omistajana. Tällöin kasvatetulla lapsella on oikeus muuttaa edunsaaja itsestään toiselle, jos hän niin haluaa.

UTMA: n tai UGMA-529: n säilytystilien muuntaminen verotuksellisista seurauksista

Toisin kuin IRA: t, jotka rangaista sinua, jos nostat rahat ja sijoitat sen ei-IRA-tiliin, UGMA- tai UTMA-529-muuntamisella ei ole tällaista rangaistusta. Tililläsi olevat sijoitukset voivat kuitenkin olla myyntivoitovero, jos niillä on aiemmin realisoitumaton voitto. Tätä mahdollisuutta on punnittava sen takia, että uuden 529 §: n mukaisen rahan määrä kasvaa tulevaisuudessa.

Vaikutus taloudellisiin tukikelpoisuuksiin UTMA: n tai UGMA-529: n säilytystilien muuntamisesta

UGMA- tai UTMA-529-muuntaminen katsotaan yleensä myönteiseksi, kun kyseessä on taloudellisen tuen saaminen.

Tämä johtuu siitä, että säilytysyhteisön varat lasketaan lapsen varoiksi, mutta muutetun 529-tilan varat katsotaan nyt kuuluviksi vanhemmille, jos opiskelija on edelleen riippuvainen.

Tämä tarkoittaa, että muuntamalla UGMA- tai UTMA-tili 529-tilille, vanhemmat käyttävät vuosittain vain 5. 64% varoista, kun taas oppilas käyttää 20 prosenttia ennen muuntaminen.

Ennen kuin teet mitään päätöstä UGMA- tai UTMA-529-tilin muuntamisesta, kannattaa soittaa valtion tilisi 529-suunnitelmaan tai neuvotella investointi- ja veroneuvojesi kanssa.