Mikä on joukkovelkakirjojen verotus ja miten se lasketaan?

Sijoitusrahastojen verotus voi olla hämmentävää, erityisesti joukkolainojen sijoittajille. Sijoitusrahastoja verotetaan kolmella tavalla: 1) osinkotuotot, 2) rahastoon kohdistuvat myyntivoitot vuosittain ja 3) myytävän lopullisen voiton (tai tappion).

Sijoitustoiminnan verot

Näistä kolmesta verotus on helpointa ymmärtää. Kiinnostus, jonka mukaan joukkovelkakirjalainat saavat sijoituksistaan ​​ja voitot osakkeenomistajille, pidetään sijoitustoiminnan tuloina ja verotetaan liittovaltion ja valtion tasolla.

Tähän sääntöön on kaksi tärkeää poikkeusta. Ensinnäkin sijoitusrahastosta saamasi U.S. Treasuries -yhtiöltä saadut korot voidaan vapauttaa valtion veroista. Toiseksi kuntien korkorahastoista saatava korko voi olla liittovaltion tasolla verotonta, ja jos tulot omistavat asuinvaltionsa liikkeeseen laskeman joukkovelkakirjalainan, se voi olla myös verotonta valtion tasolla. Jotta saat selville yksittäisen rahasumman tiedot, lue esite tai soita liikkeeseen laskevalle rahastoyhtiölle varmistaaksesi, että tiedät tarkalleen, mitä saat.

Jokaisen kalenterivuoden aikana kertyneet pääomatulot

Jokaisen vuoden aikana sijoitusrahasto ostaa ja myydä arvopapereita, joskus voitolla ja joskus tappiolla. Jos voitot ylittävät tappiot, tulos on rahastolle myyntivoitto. Tämä voitto maksetaan osakkeenomistajille jakautumisen muodossa, tyypillisesti vuoden lopussa, mutta toisinaan myös muualla vuoden aikana. Rahaston osakekurssia oikaistaan ​​alaspäin myyntivoiton jakauman huomioon ottamiseksi.

Saatavana on kahdenlaisia ​​myyntivoittoja: lyhytaikaiset (alle vuoden pituiset arvopaperit) ja pitkäaikaiset (yli vuoden pituiset).

Harkitse tätä esimerkkiä siitä, miten pääomavoitot toimivat. ABC-rahasto, jolla on 10 dollaria. 00 nettoarvo vuoden alussa, ostaa kaksi joukkovelkakirjaa. Kukin hinta nousee 10%.

Rahasto pitää ensimmäistä obligaatiota vuoden loppuun mennessä, mutta se myy toisen. Vuoden lopussa rahaston osakekurssi on 11 dollaria. 00 (mikä heijastaa omistustensa 10 prosentin voittoa). Kuitenkin puolet tuosta 1 dollarin voitosta toteutui (toisen sitoumuksen myynnin kautta) ja on siksi veronalaista. Rahasto maksaa a. 50 sentin jakautuminen toteutuneesta voitosta, ja sijoittajan on maksettava myyntivoittovero (tässä tapauksessa lyhytaikaisesta lajikkeesta). Rahaston osakekurssi laskee 10 dollariin. 50 vastaamaan 50 sentin jakautumista.

Rahastomyynnin yhteydessä syntyneet voitot

Edellä mainittujen kahden veron maksaminen hoitaa sijoittajan vaatimukset tietyssä kalenterivuonna. Mutta on vielä jäljellä 50 prosentin voitto rahaston arvosta yllä olevasta esimerkistä. Tämä on rahastojen osakekurssin sisältämä voitto ja että sijoittajan on maksettava rahaston myynnistä.

Yksinkertaisuuden vuoksi sanotaan, että ABC-rahastolla ei ole enää kauppoja, vaan edellisessä kappaleessa esitetyt kaksi. Sijoittaja myy rahaston vuoden helmikuussa, kun hänen alkuperäisen ostoksensa on 10 dollaria. 50 osaketta. Koska sijoittaja alun perin maksoi 10 dollaria. 00, loput 50 senttiä verotetaan myös myyntivoitonaan (tässä tapauksessa pitkäaikaisen myyntivoiton, koska rahasto pidettiin yli vuoden ajan).

Johtopäätös

Helpoin tapa ajatella tätä asiaa on se, että milloin tahansa rahaa rahastoon, sinun on maksettava vero. Se voi olla kalenterivuoden lopussa, tai se voi olla kun lopulta myy rahaston, mutta setä Sam ottaa hänen leikkauksen lopulta.

Tämä ei tarkoita sitä, ettet voi työskennellä verojen alentamiseksi. Jos haluat oppia tapoja vähentää verolaskun, katso Verotus sijoitusrahastojen verotuksessa: 10 tapaa laskea verolaskut.

Vastuuvapauslauseke : Ota aina yhteyttä verotukseen ennen investointipäätösten tekemistä.