Voitko vähentää veroja CFA- tai CFP-kulut?

Rekisteröityminen Chartered Financial Analyst (CFA) tai Certified Financial Planner (CFP) -ohjelmaan ja asiaankuuluvien tenttien suorittaminen voi olla kallista - jopa useita tuhansia dollareita tai enemmän vain tarkistaa ja ottaa sitten tentit. Tämä luku ei sisällä välttämättömän korkeakoulutason kurssityön suorittamisen kustannuksia.

Eri ehdokkaiden keskuudessa toistuva kysymys on: Voinko vähentää verotukseni koepalkkioista tai tenttien valmistelukuluista?

No, lyhyt vastaus on: se riippuu.

IRS: n säännöt oppimiskulujen vähentämiseksi

Sisäinen tulovirasto julkaisee sääntöjä vähentääkseen työhön liittyvien koulutuskustannusten verotusta. Seuraavassa on, mitä IRS: n on sanottava:

Voit vähentää työharjoittelun kelpoisuuskustannukset liikekuluina. Tämä on koulutusta, joka täyttää vähintään yhden seuraavista kahdesta testistä.

• Työnantajan tai lain edellyttämä koulutus edellyttää nykyisen palkan, aseman tai työpaikan säilyttämistä. Vaaditun koulutuksen on palveltava työnantajanne hyvää tarkoitusta varten.
• Koulutus ylläpitää tai parantaa nykyisessä työssä tarvittavia taitoja.

Käytännössä sijoitusrahastojen tai analyysiammattilaisten osalta CFA tai YKP voi toimia "hyvää liiketoiminnallista tarkoitusta varten", ja se vaaditaan tehtäväksi. CFA: n tai YKP: n ohjelman edellyttämä lisäkoulutus voidaan pitää pätevänä työhön liittyvänä koulutuksena, jos seuraavat vaatimukset täyttyvät:

• Tarvitset kirjautumistieton säilyttää nykyinen palkka, asema tai työpaikka;
• Vaatimus palvelee työnantajan liiketoiminnan tarkoitusta. ja
• Koulutus ei ole osa ohjelmaa, joka oikeuttaa sinut uudelle kaupalle tai yritykselle.

Tämä viimeinen vaatimus on usein se, joka vie monia kirjautuneita hakijoita.

Esimerkiksi jos työskentelet rahoituspalveluyrityksessä, mutta ei investointeihin liittyvässä roolissa (kuten tietotekniikassa tai hallinnossa), CFA: ta tai CFP: tä ei tarvita työsi. Tällöin valtuutus saisi sinut uudelle työpaikalle, ja kulusi eivät olisi verovähennyskelpoisia. Lisäksi, jos työnantaja maksaa sinulle kustannuksiaan, et todellakaan voi vaatia niitä veroilmoituksen kuluiksi.

Jos hankit enemmän koulutusta kuin työnantajasi (tai lain) vaatii, CFA: n tarjoamaa lisäopetusta voidaan pitää työhön liittyvänä koulutuksena vain, jos se "ylläpitää tai parantaa" taitoja . Tämä voi olla hankalaa, koska teknisesti, vaikka CFA tai CFP varmasti parantaisi työhön liittyvää taitojasi, sitä voidaan myös pitää kelpoisuutena uudelle työpaikalle.

Kuinka vähentää kulut, jos olet oikeutettu

Jos määrität, että tunnistetietojesi kustannukset ovat itse asiassa verovähennyskelpoisia, voit hakea niitä kahdella tavalla:

• Jos olet palkallinen työntekijä , voit vähentää ne osana eriteltyjä vähennyksiä lomakkeessa 1040 A-luettelossa, mutta vain osa, joka ylittää 2% mukautetusta bruttotuloksesta.
• Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sinun on vähennettävä koulutuskustannuksesi suoraan itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista. On selvää, että tämä edellyttää tulojen laskemista, tämä tarkoittaa sitä, että nykyisin työttömät eivät välttämättä pysty vähentämään kulujaan.

Nyt, vaikka kurssi tai tentti kulut eivät ole oikeutettuja verovähennykseen, et ole täysin onnea. Jotkin CFA- ja YKP: n kulut saattavat olla oikeutettuja amerikkalaiseen mahdollisuuteen tai elinikäiseen oppimiseen. Määräävä tekijä voi olla, ottaako kurssityötä pätevästä palveluntarjoajalta ja täyttäkää tulorajat.

Bottom Line

Lyhyesti sanottuna kaikilla CFA: n ja CFP: n ehdokkailla on erilaiset henkilökohtaiset ja verotustilanteet. Jos et ole varma, ovatko tentit ja valmistelukustannuksesi vähennyskelpoisia, kannattaa puhua verotuksen asiantuntijan kanssa.

Yksi asia on kuitenkin varma: et halua ilmoittaa itseäsi veropetoksista vuosikertomuksessasi.