Kanadan tuloverot: raportointi ulkomaan liiketoiminnan tuotto

Osa liiketoiminnan tuloista on peräisin muista maista. Kuinka ilmoitan tästä?

Yleisesti ottaen käsittelet ulkomaan liiketoiminnan tuloja samalla tavalla kuin voitte hoitaa kanadalaisista lähteistä saatuja tuloja kanadalaisesta tuloverotuksesta.

Jos olet yksityinen haltija tai osa kumppanuutta, ilmoitat ulkomaan tulot osaksi liiketoimintaasi tai ammattituloja lomakkeella T2125: Business Statement tai Professional Activities.

Ulkomaiset tulot on siis muunnettava kanadalaisille dollareiksi. Kanadan tulovirasto (CRA) neuvoo käyttämään Bank of Canada -valuuttakurssia, joka oli voimassa sinä päivänä, kun saatat tuloja tai käyttämällä keskimääräistä vuosittaista vaihtokurssia.

Oletetaan esimerkiksi, että teen jonkinlaisen työn amerikkalaiselle asiakkaalle, joka lähettää minulle tarkistuksen U.S.-dollareista. Se muuttuu Kanadan rahastoiksi, kun talletan sen Kanadan yritystiliin, ja tallennan sen yritystietoihin. Kun täytän T1-tuloverolomake, tämä ulkomaiset tulot ovat osa yritystulojen kokonaislaskelmiani.

Jos työskentelet ulkomailla, kuten Yhdysvalloissa, saatat joutua maksamaan tuloveroa kyseisessä maassa. Yhdysvallat perustaa tuloverojärjestelmänsä kansalaisuuteen ja työhön, toisin kuin Kanadassa, joka perustuu tuloverojärjestelmään asumaan. Asiojen monimutkaistamiseen joissakin valtioissa on valtion tulovero ja jotkut eivät.

Joten saatat joutua tekemään veroilmoituksen sisäisen tuloverolain (IRS) kanssa ja maksamaan Yhdysvaltain verot.

Kuollut asuinpaikka

Jos ansaitset kaiken tai osan tuloista ulkomailla työskentelystä, sinun on vielä tehtävä Kanadan veroilmoitus, jos katsotaan Kanadan asukkaaksi verotuksessa. Yleensä sinua pidetään asukkaana, jos ylläpidät Kanadan "merkittäviä asuinalueita Kanadan kanssa" Kanadan tuloviraston mukaan.

Tähän kuuluu:

• Kanadan omistaminen
• Ottaa kanadalainen puoliso tai lapset
• Omistaa omaisuutta Kanadassa, kuten ajoneuvoja, huonekaluja jne.
• Ottaa sairausvakuutus Kanadan provinssissa tai alue
• Kanadan pankkitilit, luottokortit, sijoitustilit jne.

Jos pidät Kanadan asukkaana, sinun on tehtävä Kanadan veroilmoitus ja ilmoitettava kaikki kotimaiset ja ulkomaiset tulot. Jos olet ansainnut ulkomailta tuloa ja maksanut veroa sen maan tuloista, se on ansaittu, hyvitetään ulkomainen vero kanadalaiseen veroilmoitukseen.

Jos esimerkiksi ansaitset 30 000 dollaria tuloja työskentelemästä Yhdysvalloissa ja olet jättänyt U.S.-veroilmoituksen ja maksanut U.S.-verojen 5000 dollaria, ilmoittaisit edelleen U: n 30 000 dollaria.S. tulot Kanadan veroilmoituksellasi, mutta koska Kanada ja Yhdysvallat ovat verosopimuksessa, hyvitetään Yhdysvaltain dollari 5000. Huomaa, että saatat joutua maksamaan ulkomaisista tuloista lisäveroa, jos kanadalainen korko on suurempi. Joten edellä mainitussa esimerkissä, jos kanadalaisen verokannan 30 000 dollarin tulotasolla oli 7000 dollaria, sinun olisi maksettava ylimääräinen 2000 dollarin vero Kanadassa.

Jos pidät ulkomailla verotuksessa, sinun ei tarvitse tehdä kanadalaista veroilmoitusta.

Verotussopimukset

Kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi Kanadalla on verosopimuksia yli 80 maassa, mukaan lukien Yhdysvallat, Meksiko, Iso-Britannia, Ranska, Saksa, Italia, Kiina jne. Valtiovarainministeriö ylläpitää luetteloa verosopimuksista tällä hetkellä voimassa. Verosopimukset yleensä rajoittavat maksettavan veron määrää siihen, mitä maksat asuinmaassasi. Sopimusmääräykset voivat kuitenkin vaihdella merkittävästi maittain. Jos sinulla on yritystuloa maalta, jolla ei ole verosopimusta Kanadan kanssa, saatat päätyä maksamaan kaksinkertaiset verot (ks. Verotussopimusten kehitysrahoituksen laitos).

Asuinpaikan todistus

Joissakin maissa voi vaatia, että annat Kanadan oleskelulupakortin, jotta voit todistaa, että asut Kanadassa ja että verovapaus on vapautettu.

Saadaksesi sertifikaatin voit hakea CRA: lle.

Ota yhteyttä verotoimistoon ennen ulkomaille työskentelyä

Ennen kuin teet mitään sellaista Kanadan ulkopuolista liiketoimintaa, joka voi synnyttää veroja kyseisessä lainkäyttöalueella, ota yhteyttä verotoimistoon ja / tai ota yhteyttä paikalliseen verotoimistasi ja selitä tilanne. Kotimaisen verotusongelman käsitteleminen voi olla tarpeeksi vaikeaa, mutta kotimaisten ja ulkomaisten verovirastojen välisen verotuksen ratkaiseminen voi johtaa kuukausien turhautumiseen ja kustannuksiin.

Lue lisää Kanadan liiketoiminnasta ja veroista:

Kanadan pienyrityksille eniten huomiotta jääneitä verovähennyksiä

6 kotipohjaista yritystuloverovähennystä, jota et halua missata

Maksimoi yrityksesi tuloverovähennykset < Canadian Income Tax FAQ -hakemisto

Small Business Canada -hakemisto