Kanadan tuloverot - liiketoiminnan tulot harrastuksesta

Kysymys: Tehdään muutamia taalaa harrastuksestani. Onko minun ilmoitettava nämä tulot Kanadan tuloveroon?

Vastaus:

Kyllä! Jos olet todella hyötyä harrastuksestasi, sitä pidetään liiketoiminnan tuloina. Et voi katsoa, ​​että sinä todella harjoittaisit liiketoimintaa, mutta teette hallituksen mukaan. Kanadan tulovirasto (CRA) määrittelee yrityksen "kaiken toiminnan, joka teet voittoa varten".

He sanovat, että liiketoiminnan määritelmään kuuluu ammatti, kutsuminen, kauppa, valmistus, seikkailu tai huolenaihe kauppatavassa ja kaikenlainen yritys.

Jos myydät tuotteita tai palveluita voittoa varten, Kanadan tulovirasto ei välitä siitä, että myyt vain muutamia tai että pidät aktiviteettisi harrastuksena - kun lähetät kanadalaisen tuloveron, sinun on ilmoitettava kaikki tuloista kaikki lähteistä.

Esimerkkejä

1) Bobilla on erinomaiset puunjalostustyöt ja harrastus tekee kauniita veistettyjä salaattikulhoja, joita hän myy jouluisissa kioskeissa paikallisessa ostoskeskuksessa. Hänellä on puunjalostustyökalu, jossa on useita kalliita työkaluja, ja hänen on myös maksettava materiaaleja, joten hänen tekemässään kulhoista saatavat rahat eivät kata kuluja. Hän tekee sen nautinnollisen ja ei ole huolissaan voiton tuottamisesta. Onko hänen ilmoitettava liiketulosta?

Vastaus: Luultavasti ei. Yleinen sääntö on, että sinun on tuotava voittoa (esim. Tulot ylittävät kulut) tai aiot tehdä voittoa tulevaisuudessa. Bobin tapauksessa hänen kulunsa (myymälä, työkalut, materiaalit) ylittää kaiken tulon, joka hän saa myymästä harrastuskohteitaan.

Huomaa, että jos hän päätti ilmoittaa tulonsa, se voisi todellisuudessa olla tuloverotuksellinen etu, koska se voisi antaa hänelle mahdollisuuden poistaa liiketoiminnan kulut ja kirjata liiketappio (ks.

2) Harrastuksena Jane menee säännöllisesti autotallimyyntiin ja poimii kohteita, joita hän myy eBay: ssä huomattavaan merkintään.

Koska hän myy eBay vain, onko hänen ilmoitettava liiketoimintansa?

Vastaus: Kyllä, jos hän myy eBayssa minkäänlaista säännöllistä palvelua, hänen on ilmoitettava tulonsa tuloveroistaan. Kanadan tulovirasto (CRA) voitti vuonna 2009 eBay-tapauksen eBay-tapauksen, joka vaatii eBaya toimittamaan tietoja suurista myyjistä CRA: lle (ne, jotka tuottavat yli 1 000 dollaria kuukaudessa, nimeltään PowerSellers). Mutta tämä ei tarkoita sitä, että he sulkisivat silmänsä niille, jotka myyvät säännöllisesti eBayssa ja tekevät vähemmän kuin kuukausi. Janen liiketoiminta kulkee voitotestissä ja hänen on varmistettava, että kaikki hänen tulonsa ilmoitetaan. CRA ei tee eroa verkossa myytävästä ja offline-myynnistä (tunnetaan myös nimellä tiilien ja laastien myynti).

Kuinka raportoin harrastusulut?

Sinun on ilmoitettava rahoista, jotka teet harrastuksestasi liiketoiminnan tuloiksi täyttämällä lomakkeen T2125 (Business Statement tai Professional Activities), joka sisältyy T1-tuloveroilmoituspakettiin. Jos et tunne prosessia tai haluat vain kertoa, miten T1: n kanadalaisen tuloverolomakkeen täyttäminen johtaa sinut läpi sen.

Hobby-tulojen julistamisen edut

Harrastatulomyynnistä saatujen tulojen ilmoittaminen liiketoimintatuloina vaatii lisää paperityötä, mutta sillä on myös joitain merkittäviä etuja, joista tärkein on kyky poistaa liikekulut tuloja vastaan.

Tähän sisältyvät kotitalouksien käyttökustannukset, ateriat ja viihde- kulut, moottoriajoneuvokulut jne. Voit käyttää Capital Cost Allowancen vuosittain erän osan omaisuudesta, kuten yrityksestäsi hankkituista omaisuuseristä ja laitteista. Voit tehdä tämän tietenkin, sinun on pidettävä kirjaa kaikista myynneistä ja kuluista (mukaan lukien kaikki kuitit).

Jos sinulla on säännöllisiä tuloja työpaikasta tai yrityksestä ja harrastuskustannukset ylittävät harrastuskohteiden myynnistä saadut tulot, ylimääräinen summa jää vähennettynä kokonaistuloja vastaan ​​niin, että yleinen verolaskelma on pienempi. Huomaa, että tähän on olemassa rajoituksia - et voi jatkaa tuhansia dollareita hävikkiä harrastustoiminnallesi tavanomaista tuloa vastaan ​​vuosittain ilman, että kiinnität CRA: n huomiota. CRA käyttää voitto-testiä sen määrittämiseksi, harjoitetaanko toimintaa "kohtuullisella voiton odotuksella".

Takaisin> Kanadan tuloveroa koskevat usein kysytyt kysymykset Hakemisto