Käteisvarat Talousarvio vs. kassavirta

Kassanhallinta vie runsaasti yrityksen omistajan aikaa, mutta se on välttämätöntä. Kassavirran seuranta on välttämätöntä pienten yritysten elinkelpoisuuden kannalta. Joskus kuitenkin käsitteet, joita käytetään kassanhallinnan kuvauksessa, voivat olla hieman hämmentävää. Esimerkiksi tilintarkastajat kertovat joskus rahavirrasta ja rahavaroista. Mitä he tarkoittavat, tarkalleen ja miten he ovat erilaisia?

Cash Budget Basics

Rahavarat ovat tärkeitä, koska ne auttavat yrityksen omistajaa hallitsemaan yhtiön nettokäyttöpääomaa. Yritysten omistajat yleensä valmistelevat kassavarat kuukausittain, vaikka jotkut yrittäjät haluavat valmistaa kassavarat neljännesvuosittain. Voit ajatella rahavaroja lyhyen aikavälin rahoitusvälineenä; se on vähemmän muodollinen kuin kattava rahavirtojen selvitys ja siksi helpompi ja nopeampi valmistautuminen. Se kertoo, kuinka paljon käteistä yrityksesi ottaa ja kuinka paljon käteistä se ottaa. Kassavirtalaskelma-asiakirja kertoo siis, kuinka paljon rahaa yritykselle on saatavilla kunkin kuukauden lopussa.

Jos rahavarojen määrä netto käyttöpääoman kasvaessa, voit käyttää tätä korotusta operatiivisten kustannusten pienentämiseen - esimerkiksi takaisinmaksamalla lainat. Jos rahavarojen määrä vähenee nettokäyttöpääomassa, saatat joutua etsimään jonkin tapaa kasvattaa käytettävissä olevaa rahaa - vetämällä luottoa, ottamalla pankkilaina tai tekemällä factoring.

Vaatetusteollisuudelle erityisen yleinen factoring on myyntimäärien myyminen alennuksella kolmannelle osapuolelle. Koska factoring-osapuoli ottaa omistajansa vastaan ​​yrityksen omistajalta, siis katsomalla asiakkaillesi eikä yrityksellesi maksua, se on hyvä tapa hankkia pääomaa, kun luottotasi ei ehkä tue lainaa.

Esimerkki kassavaroista

Tässä on yksinkertainen käteisen budjetin dokumentti:

Raha-lähteet
Käteisraha	6 000 dollaria
Käteismaksu	4 000 dollaria
Omaisuuden myynti	2 000 dollaria
Kertyneet saamiset> 12 000 dollaria	Yhteensä käteistä saatavissa
24 000 dollaria	Käyttö
$ 4 000	Työvoima
6 000 dollaria	Kiinteä yläpuolella
3 000 dollaria	Myynti ja hallinto
3 000 dollaria > Varainhankinta	2 000 dollaria
Yhteensä käteisrahaa	18 000 dollaria
Nettotaulukko	6 000 dollaria
Tässä esimerkissä käytettävissä oleva raha (24 000 dollaria) ylittää (18 000 dollaria) loppumaksua 6 000 dollariin, mikä kuvaa käytettävissä olevaa nettokäyttöä ja seuraavan kuukauden alussa olevaa kassatilannetta.	Rahavirtalaskelma
Rahavirtalaskelma on kattavampi lausuma, joka on laadittu tuloslaskelman ja taseen mukaan.Yleisesti ottaen rahavirtalaskelma on virallisempi esitys rahavaroissa esitetyistä luotto- ja veloituseristä. Se tarkastelee monia Cash Flow -asiakirjassa esitetyistä useista samoista lähteistä ja käyttötavoista pidemmällä ajanjaksolla, tavallisesti tilikauden lopussa ja vielä vuoden lopulla. Saat kattavamman selvityksen siitä, miten rahavirtojen tiliotot on laadittu, lue "Rahavirtalaskelman laatiminen".	Kassavarojen ja rahavirtalaskelman eroja

Yksi rahavirtalaskelman ja kassavirran välisistä eroista on se, että julkisyhteisöjen osalta rahavirtalaskelma on osa vaadittua rahoitusselvitystä, jonka on oltava laaditaan ja esitetään FASB: n (riippumattoman tilinpäätösstandardilautakunnan) normien mukaisesti.

Vaikka laillisesti ei vaadita, useimmat tilitoimistot, jotka valmistavat tilinpäätöksiä yksityisille yrityksille, noudattavat samoja FASB-standardeja.

Lyhyen aikavälin rahapalkkion ja pidemmän aikavälin rahavirtalaskelman toinen suuri ero on se, että jälkimmäiseen sisältyy poistoja. Vaikka poistot eivät muuta yrityksen nettokassan asemaa, yrityksen reaalinen arvo merkitsee väistämättä useimpien liikeomaisuuksien arvon laskua ajan myötä.

Yrityksen asianmukaisen hallinnoinnin vuoksi pienyrittäjän on laadittava tilinpäätös säännöllisesti ja analysoitava ne huolellisesti.