Laskea käteisen muuntamiskierron (CCC)

Käteisen muuntamisen sykli on yksi tärkeimmistä mittayksiköistä, joita yrityksen omistajan pitäisi laskea, kun hän suorittaa yrityksen kassavirta-analyysia. Kaikki muut samat asiat, on parempi olla lyhyempi kassavirtaprosessi kuin pidempi. Se on yrityksenne maksuvalmiuden mittari, mutta myös paljon enemmän.

Cash Conversion Cycle

Käteisen muuntamisen sykli (CCC) on prosessi tai sykli, jossa yritys ostaa varaston, myy varaston luottoriskin saamisena ja kerää sitten saatavan tai muuttaa sen käteiseksi .

Yhtiö tarvitsee rahaa maksamaan omat laskunsa. Käteisrahan muuntamiskierros tarkastelee varastojen ja saamisten käteisrahan muuttamiseen sidottua aikaa sekä määrää, jonka aikana yhtiö joutuu maksamaan laskunsa ilman minkäänlaisia ​​seuraamuksia.

On erittäin tärkeää, että yrityksen omistaja laskee käteisen muuntamisjakson. Se kertoo omistajalle niiden päivien määrän, jotka käteisvarat tai pääoma pysyvät sidottuna yrityksen liiketoimintaprosesseihin. Käteisen muuntamisjakso on käyttöpääoman tehokkuuden mittari.

Yhtiön käyntiaikakonseptin laskenta

Käteisrahan laskentaylityksellä on kolme osaa: varastot, saamiset ja velat. Käteisen muuntamiskierroksen laskemiseksi sinun on ensin laskettava vaihto-omaisuuden ja saamisten siirtymäaika sekä velkojen lykkäysjakso.

Vaihto-omaisuuden muuntamisjakso on keskimääräinen aika muuttaa inventointi valmiiksi tuotteiksi ja myydä kyseiset tavarat.

<3>> Tässä kaava:

Vaihto-omaisuusjakauma = Inventaario / myynti päivässä = # päivää

Saamisen keräysjaksoa kutsutaan myös päivätuotteiksi (DSO) tai keskimääräiseksi keräysjaksoksi. Se on myös todettu useita päiviä. Seuraavassa on kaava:

Saamisten keräysjakso = Saamiset / Myynti / 365 = # Päivämäärät

Velkoja koskeva lyhennysaika on keskimääräinen aika, jolloin yritys ostaa toimituksia, materiaaleja ja työvoimaa tavarantoimittajiltaan maksettavaksi ja kun se maksaa niistä. Seuraavassa on kaava:

Velat Lykkäysaika = Myytyjen tavaroiden veloitukset / kulut / 365 = # Päivät

Käyttämällä näitä kahta kaavaa ja tietoa taseesta ja tuloslaskelmasta saimme tarvittavat tiedot käteisen muuntamisjakso. Seuraavassa on laskelma:

Cash Conversion Cycle = Inventory Conversion Period + Receivables Collection Period - Payables Deferral Period

Se osoittaa lähinnä yrityksen omistajalle tai taloushallinnolle, kuinka kauan dollari on sidottu.

Käsitellyn käteiskerosyklien hallinta

Yritykset oppivat nopeasti, että he voivat manipuloida käteisrahan muuntamista heidän eduksi.Haluat

lyhentää käteisen muuntamisjakson, jotta rahat eivät ole sidottuja tuotantoprosessiin kauemmin kuin on tarpeen. Voit lyhentää käteisrahan muuntamisjaksoa vähentämällä varastojen muuntamisjaksoa ja saamisen keräysjaksoa. Miten teet tuon? Yritä nopeuttaa tuotantoprosessia prosessoimalla ja myymällä tavaroita nopeammin ja nopeuttaen saamisten keräämistä.

Maksatukset hidastavat maksuja, mutta eivät aiheuta myöhästymismaksuja. Kassavirtaprosessin lyhentäminen vapauttaa yrityksesi lisää käyttöpääomaa.