Katetut arvopaperit tuloverolaskennalle

Määritelmä: Verotusta varten katettu vakuus viittaa sijoitusvakuuteen, jonka välittäjänä on velvollisuus ilmoittaa kustannusperusta Internal Revenue Serviceille ja omistajalle. Korvausvastuu on:

• 1.1.2011 tai sen jälkeen hankitun osakeyhtiön osakkeet,
• 1. tammikuuta 2012 tai sen jälkeen hankitut rahasto-osuudet,
• osakeyhtiön osingon uudelleenostosopimuksesta hankittu 1. tammikuuta 2012 tai sen jälkeen ja

-> 1- noteeraukset, joukkovelkakirjat, hyödykkeet (ja johdannaiset tai hyödykkeiden sopimukset), jotka on hankittu 1.1.2013 tai sen jälkeen.

• Sijoitusvälittäjät ilmoittavat, onko investointi suojattu lomakkeella 1099-B . Tämä on verotusasiakirja, joka kertoo osakkeiden, joukkovelkakirjojen, sijoitusrahastojen ja muiden sijoitusvakuuksien myynnistä. Lomakkeen 1099-B ilmoittama ruutu 3 osoittaa, että välittäjä ilmoittaa IRS: lle kustannusperustuksen, mikä tarkoittaa, että tämä on katettu turvallisuus.

Erittelemme sijoitustuotot katetuilla ja katetuilla arvopapereilla käyttäen lomaketta 8949. Lomake 8949 on verolomake, jossa esitämme yksityiskohtaisesti varojen, joukkovelkakirjojen ja muiden pääomasijoitusten myynnin. Lomake 8949 kuuluu kolmeen alaryhmään:

lomakkeeseen 1099-B ilmoitettuja arvopapereita koskevat liiketoimet ilmoitettiin IRS: lle. Kaikki katetut arvopaperit ilmoitetaan täällä. Käytä lyhytkestoista koodia A ja pitkäaikaisten omistusten koodia D;

• lomakkeella 1099-B raportoiduista arvopapereista tapahtuvia liiketoimia ei ole raportoitu IRS: lle. Yleisimpiä arvopapereita raportoidaan yleensä tässä. Käytä lyhytkestoista koodia B ja pitkäaikaisten omistusten koodia E;

liiketoimet, joita ei ole ilmoitettu lomakkeessa 1099-B. Nämä ovat myös vakuudettomia arvopapereita. Käytä lyhytkestoista koodia C ja pitkäaikaisia ​​tiloja F.