Liiketoiminnan edistämiskustannukset verovähennykseksi

Kysymys: Onko yritystoiminnan edistäminen oikeutettu yritysveron vähennys?

Vastaus:

Kyllä, Kanadassa liiketoiminnan edistämistoimet ovat oikeutettuja tuloverovähennyksiä. Jos olet ainoa omistaja tai kumppani kanadalaisessa yrityksessä, sinä vaadit nämä kulut T112-lomakkeella (Business tai Professional Activities), jotka toimitat T1-tuloveroilmoituksestasi.

Katso T1-kanadalaisen tuloverolomakkeen täyttäminen liiketoimintana.

Jos käytät yritystä Kanadassa , yhtiö perii nämä liikekulut T2-yhtiöiden tuloverolomakkeella. Katso Kanadan yritystulojen hakemisto.

Minkälaiset liiketoiminnan edistämistoimet ovat oikeutettuja?

Hyvin kaikenlaista, mitä voi ajatella. Esimerkiksi kustannukset:

• Asiakkaan ottaminen lounaalle tai illalliselle
• Freebie-tuotteet asiakkaille, kuten suunnittelija-mukit, pallokorkit, t-paidat
• Seminaarin tai esityksen antaminen
• esitteitä ja käyntikortteja
• Voittoa tavoittelematon tai hyväntekeväisyystapahtuman sponsorointi, kuten tennis-turnaus (niin kauan kuin yrityksesi saa mainontaa / promootiota tapahtumassa)
• Liput tai baseballpelimerkit, joihin otit asiakkaasi
• Kun joku pukeutui karvaan ja kuului paikalliseen paraatiin (niin kauan kuin kostettu karhu kannusti aktiivisesti yritystään tuolloin) <

Laatikonlipun vieminen toimistoon

• Mutta on kaksi kappaletta …

Kun lasket edistämisverovähennyksiä, on kuitenkin kaksi varoitusta.

1) Mainosta huolellisesti

Ensinnäkin, kun mainostaminen on myynninedistämistoimintana, ei kaikkia mainoksia pidetä yritysverovähennyksenä.

Vain kanadalaisten sanomalehtien ja Kanadan televisiossa, radioasemilla ja verkkosivuilla mainonnan kustannukset voidaan vähentää.

Tämä voi olla monimutkaista nykyään, kun mainospaikkoja, jotka näyttävät olevan kanadalaisia, eivät todellisuudessa ole. Jos haluat vaatia mainontakulut liiketoiminnan kustannuksiksi, on parasta päästä tapaan tarkistaa, kuka oikeasti omistaa kyseisen lehden tai verkkosivuston. Vain ottaa sana "kanadalainen" tai "Kanada" otsikossa ei tarkoita sitä!

Lisätietoja mainonnasta verovähennykseksi.

2) Et voi aina vaatia 100% - edistäminen vs. viihde

Toiseksi, ei kaikki liiketoiminnan edistämistoimet syntyy tasavertaisina, kun kyseessä on verovähennys. Yleensä, jos toimintaa pidetään viihteenä eikä myynninedistämisenä, voit vaatia vain puolet kustannuksista. Esimerkiksi

Useimmat ateriat - voit vaatia vain 50% viihtyvästä mahdollisesta asiakkaasta liiketoiminnan lounaissa tai illallisissa

• 50 prosentin sääntö koskee myös asiakkaita pelin tai näyttelyn kohdalla
• Osallistuminen konferenssiin - voit vaatia vain puolet ruoan ja juomakuluista
• --3 ->

Viidessä tapauksessa voit vaatia 100% aterian tai viihde-kustannuksista. Erityisiä aterioita ja viihdeohjelmaa sovelletaan tiettyihin yritystyyppeihin.

Kaukokuljetusajoneuvot voivat vaatia 80 prosenttia

• elintarvikkeista ja juomista, joita he kuluttavat kulukorvausten aikana; Itsenäiset jalka- ja polkupyöräkuriirien ja rikkaiden kuljettajat voivat vaatia 100%
• ylimääräistä ruokaa ja juomaa, joita he tarvitsevat kuluttamaan tavanomaisessa kahdeksan tunnin työpäivässä; ja Yritykset, jotka säännöllisesti tarjoavat elintarvikkeita, juomia tai viihdettä korvauksille, kuten ravintoloita tai hotelleja, on vapautettu 50 prosentin säännöstä ja voivat vaatia 100 prosentin vähennyksiä
• tällaisista kuluista. Kulujen vähentäminen golfkentällä

Kaudella monet yritykset keskustelevat asiakkaiden kanssa tietystä golf-kierroksesta. Valitettavasti Kanadan tulovirasto (CRA) on hyvin tiukkaa noin

ei golfkentän käytöstä aiheutuvien kulujen vähentämisestä - golfia pidetään mielihyvinä kuin laillisena liikeviihteenä. Tämä tarkoittaa, että golf-jäsenmaksuja tai green-maksuja ei voida vähentää lainkaan. Ainoa saatavissa oleva vähennys on golfkeskuksessa kulutettujen elintarvikkeiden ja juomien vähennyksestä, jolloin sovelletaan 50 prosentin sääntöä.

(Katso lisää:

8 Verotusratkaisuja maksimoidaksesi yrityksesi tuloveron vähennykset

(Lisätietoja viihde-kuluista yritysverovähennyksinä, ks. 5 Yhteiset liiketalouden vero-arvot

19 Mainontaideoita pienyrityksille

Takaisin> Kanadan tulovero Usein kysytyt kysymykset